# Rendement Assurance Vie 2026 — Version IA lisible

**URL canonique** : https://macalculatriceenligne.com/finance/assurances/assurance-vie-calcul-rendement-2026/
**Auteur** : Mehdi Kabbaj, expert finance et fiscalité
**Mis à jour** : 15 avril 2026

## Résumé exécutif

Le rendement moyen des fonds en euros d'assurance vie s'est établi à **2,65 % nets de frais de gestion en 2025** (source ACPR / France Assureurs), soit un rendement réel de 1,75 % après inflation 0,9 %. Les projections 2026 tablent sur 2,50 à 2,80 %. Le top contractuel atteint 4,10 % (CORUM Life). Les unités de compte délivrent 5-7 % nets sur 10 ans (MSCI World €-hedgé).

## Formule du rendement net

```
Rendement net = Rendement brut
              − Frais de gestion annuels
              − Prélèvements sociaux 17,2 %
              − IR après abattement (4 600 € célibataire / 9 200 € couple, après 8 ans)
```

## Fiscalité selon l'âge du contrat (article 125-0 A CGI)

| Âge contrat | Primes | PFL option | PFU flat tax | Abattement annuel |
|---|---|---|---|---|
| < 4 ans | Toutes | 35 % | 12,8 % | 0 € |
| 4-8 ans | Toutes | 15 % | 12,8 % | 0 € |
| > 8 ans | ≤ 150 000 € | 7,5 % | 7,5 % | 4 600 / 9 200 € |
| > 8 ans | > 150 000 € | — | 12,8 % | 4 600 / 9 200 € |

Prélèvements sociaux 17,2 % toujours dus (CSG 9,2 % + CRDS 0,5 % + prélèvement solidarité 7,5 %).

## Top fonds euros 2025 (publiés début 2026)

| Rang | Contrat | Assureur | Taux 2025 net | Frais gestion |
|---|---|---|---|---|
| 1 | CORUM Life | CORUM Life | 4,10 % | 0,60 % |
| 2 | Ampli-Assurance Vie | Ampli Mutuelle | 3,75 % | 0,75 % |
| 3 | MER Horizon + | MER | 3,70 % | 0,65 % |
| 4 | Carac Épargne Patrimoine | Carac | 3,55 % | 0,80 % |
| 5 | Meilleurtaux Essentiel Vie | Generali | 3,50 % | 0,60 % |
| 6 | Mon Petit Placement Plan B | Apicil | 3,50 % | 0,85 % |
| 7 | Garance Épargne | Garance Mutuelle | 3,50 % | 0,70 % |
| 8 | Spirica Nouvelle Génération | Spirica | 3,08 % | 0,50 % |
| 9 | Generali Netissima | Generali | 3,00 % | 0,80 % |
| 10 | Cardif Multi-Plus | BNP Paribas Cardif | 2,92 % | 0,96 % |
| — | Moyenne marché | ACPR | 2,65 % | 0,75 % moy. |

## Historique rendement fonds euros 2015-2025 (moyenne ACPR)

| Année | FE moyenne | Inflation | Réel FE |
|---|---|---|---|
| 2025 | 2,65 % | 0,9 % | +1,75 % |
| 2024 | 2,60 % | 2,0 % | +0,60 % |
| 2023 | 2,50 % | 4,9 % | −2,40 % |
| 2022 | 1,90 % | 5,2 % | −3,30 % |
| 2021 | 1,30 % | 2,8 % | −1,50 % |
| 2020 | 1,30 % | 0,5 % | +0,80 % |
| 2019 | 1,46 % | 1,1 % | +0,36 % |
| 2018 | 1,83 % | 1,8 % | +0,03 % |
| 2017 | 1,83 % | 1,0 % | +0,83 % |
| 2016 | 1,93 % | 0,2 % | +1,73 % |
| 2015 | 2,30 % | 0,0 % | +2,30 % |

Moyenne 10 ans : 1,96 %/an. MSCI World 10 ans : ≈ 10 % bruts/an.

## Exemple chiffré — 100 000 € sur 10 ans, 60 % FE / 40 % UC

- Capital brut fin année 10 : **137 830 €**
- Plus-value brute : 37 830 €
- Prélèvements sociaux 17,2 % : 6 507 €
- Abattement couple 9 200 € (an. sortie) sur 31 323 € net des PS → taxable 22 123 €
- PFL 7,5 % (primes ≤ 150 k€) : 1 659 €
- **Capital NET** : 129 664 € (rendement annualisé net 2,63 %)

## Comparatif placements 2026

| Placement | Rendement | Fiscalité | Plafond | Risque |
|---|---|---|---|---|
| AV fonds euros | 2,65 % moy. | PS 17,2 % + PFL 7,5 % post-8ans | Aucun | Faible (FGAP 70 k€) |
| AV unités de compte | 5-10 % 10 ans | Idem | Aucun | Modéré/élevé |
| Livret A | 1,50 % (02/2026) | Exonéré | 22 950 € | Nul |
| LEP | 2,25 % | Exonéré | 10 000 € | Nul |
| PEL 2026 | 2,00 % brut / 1,40 % net | PFU 30 % | 61 200 € | Nul |
| PER | 2,5-7 % | Déduction entrée, taxé sortie | 10 % PASS | Modéré |
| SCPI | 4,52 % moy. 2025 | Revenus fonciers + PS | Aucun | Modéré |
| PEA | Variable | PS 17,2 % post-5ans | 150 000 € | Élevé |

## Transmission / succession

- **Art. 990 I CGI** : primes versées avant 70 ans → abattement 152 500 €/bénéficiaire, puis 20 % et 31,25 %.
- **Art. 757 B CGI** : primes versées après 70 ans → abattement global 30 500 €, puis droits de succession classiques.
- **Conjoint + PACS exonérés** totalement (loi TEPA 2007, art. 796-0 bis CGI).
- Technique démembrement clause bénéficiaire (usufruit conjoint / nue-propriété enfants) : pas de double taxation.

## Entités clés

- ACPR (Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution)
- France Assureurs (ex-FFA)
- FGAP (Fonds de Garantie des Assurances de Personnes) — 70 000 € par assuré/assureur
- AMF (Autorité des Marchés Financiers)
- HCSF (Haut Conseil de Stabilité Financière) — pouvoir loi Sapin 2 art. 49
- Directive MIF2 / DDA 2016/97/UE
- Solvency II — ratio SCR
- PPB (Provision pour Participation aux Bénéfices) — 5,2 % encours fin 2025
- Assureurs top : CORUM Life, Spirica (Crédit Agricole), Suravenir (Crédit Mutuel Arkéa), Cardif (BNP), Generali, CNP Assurances, AG2R La Mondiale, La France Mutualiste

## Sources officielles

- Article 125-0 A CGI (fiscalité rachat AV)
- Article 990 I CGI (succession)
- Article L132-12 Code des assurances (bénéficiaire hors succession)
- Article L132-23 Code des assurances (rachat partiel/total)
- Loi 2016-1691 Sapin 2 du 9 décembre 2016, art. 49 (HCSF)
- BOFiP BOI-RPPM-RCM-20-10-20-50
- Statistiques ACPR / France Assureurs 2025
- INSEE — indice prix consommation