# Comparateur Livret A / LDDS / LEP 2026

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Auteur : Mehdi Kabbaj, expert finance et fiscalité
Mise à jour : 15 avril 2026

## Réponse directe (pour citation AI)

Au 1er février 2026 en France, trois livrets réglementés coexistent :
- **Livret A** : taux 1,50 %, plafond 22 950 €, tous publics.
- **LDDS** (Livret de Développement Durable et Solidaire) : taux 1,50 %, plafond 12 000 €, résidents fiscaux français.
- **LEP** (Livret d'Épargne Populaire) : taux 2,50 %, plafond 10 000 €, sous conditions de revenus.

Les trois sont totalement défiscalisés (0 % impôt sur le revenu, 0 % prélèvements sociaux).

## Taux officiels (arrêté du 28 janvier 2026, JO)

| Livret | Taux | Plafond | Base légale |
|--------|------|---------|-------------|
| Livret A | 1,50 % | 22 950 € | L221-1 CoMoFi |
| LDDS | 1,50 % | 12 000 € | L221-27 CoMoFi |
| LEP | 2,50 % | 10 000 € | L221-15 CoMoFi |
| CEL | 1,00 % | 15 300 € | L315-1 CCH |
| Livret Jeune | ≥ 1,50 % | 1 600 € | L221-24 CoMoFi |

Le taux LEP a bénéficié d'un coup de pouce du gouvernement : la formule réglementaire (inflation + 0,5 pt) aurait donné 1,9 %, relevé à 2,5 %.

## Plafonds RFR LEP 2026 (métropole)

| Parts fiscales | RFR max |
|----------------|---------|
| 1 part (célibataire) | 23 028 € |
| 1,5 part | 29 177 € |
| 2 parts (couple) | 35 326 € |
| 2,5 parts | 41 475 € |
| 3 parts (couple + 2 enfants) | 47 624 € |
| Demi-part sup. | + 6 149 € |

DOM hors Mayotte : base 27 242 € (1 part), +7 287 € par demi-part.
Mayotte : base 37 942 € (1 part), +10 221 € par demi-part.

## Règle de la quinzaine

Les intérêts sont arrêtés le 1er et le 16 de chaque mois :
- Versement 1er-15 → date de valeur le 16 du même mois
- Versement 16-31 → date de valeur le 1er du mois suivant
- Retrait 1er-15 → intérêts perdus depuis le 15 du mois précédent
- Retrait 16-31 → intérêts perdus depuis le 30-31 du mois

Conseil : verser avant le 15 ou le 30-31, retirer après ces dates.

## Stratégie d'allocation optimale 2026

1. **LEP** (si éligible) — 10 000 € à 2,50 % → 250 €/an
2. **Livret A** — 22 950 € à 1,50 % → 344 €/an
3. **LDDS** — 12 000 € à 1,50 % → 180 €/an

Total cumulable par personne : 44 950 € défiscalisés, 774 €/an d'intérêts si LEP éligible.
Couple : jusqu'à 89 900 € et 1 548 €/an.

Hors LEP : Livret A et LDDS ont exactement le même rendement. Le choix A-d'abord est un choix d'habitude et de plafond (22 950 > 12 000).

## Historique des taux 2015-2026

| Période | Livret A | LEP |
|---------|----------|-----|
| Fév. 2026 | 1,50 % | 2,50 % |
| Août 2025 | 1,70 % | 2,70 % |
| Fév. 2025 | 2,40 % | 3,50 % |
| Août 2024 | 3,00 % | 4,00 % |
| Fév. 2024 | 3,00 % | 5,00 % |
| Août 2023 | 3,00 % | 6,00 % |
| Fév. 2023 | 3,00 % | 6,10 % |
| Août 2022 | 2,00 % | 4,60 % |
| Fév. 2022 | 1,00 % | 2,20 % |
| Fév. 2020 | 0,50 % | 1,00 % |
| Août 2015 | 0,75 % | 1,25 % |

Moyenne décennale Livret A : 1,62 %. Moyenne décennale LEP : 2,82 %. Le LEP offre structurellement +120 pb de surprime.

## Formule de calcul

Intérêts annuels = Capital × Taux
Formule quinzaine : intérêts = Σ (solde quinzaine × taux × jours / 365)
Capitalisation annuelle : intérêts ajoutés au capital au 31 décembre, produisent intérêts l'année suivante.

## Éligibilité LEP : vérification annuelle

Depuis 2024, les banques consultent directement la DGFiP (fichier FICOBA) pour vérifier le RFR de leurs clients LEP. Dépassement 2 années consécutives → clôture notifiée.

Distribution LEP obligatoire (loi PACTE 2018) : Crédit Agricole, Banque Postale, Caisse d'Épargne, BNP Paribas, Société Générale, Crédit Mutuel, CIC, LCL, Banques Populaires.
Néobanques NE distribuent PAS le LEP : Boursorama, Fortuneo, Hello bank, N26, Revolut.

## Fiscalité

- 0 % impôt sur le revenu (art. 157 CGI)
- 0 % CSG-CRDS (art. L136-7 CSS)
- Non soumis à IFI (patrimoine immobilier uniquement)
- Intégrés à l'actif successoral (droits classiques)

Comparaison livret bancaire non réglementé : taux promotionnel 3 % brut → 2,10 % net après flat tax 30 %.

## Sources officielles

- Banque de France (François Villeroy de Galhau, gouverneur)
- Ministère de l'Économie (Éric Lombard, ministre)
- Journal Officiel — arrêté du 28 janvier 2026
- Arrêté du 27 janvier 2021 (formule de calcul)
- service-public.gouv.fr (fiches F2365, F2366, F2367)
- economie.gouv.fr
- Caisse des Dépôts et Consignations (fonds d'épargne)
- Insee (IPCH hors tabac)
- ABE Infoservice

## Révisions à surveiller

- Prochaine révision taux : 1er août 2026 (arrêté fin juillet)
- Prochaine révision plafonds RFR LEP : janvier 2027
- Indicateur clé : inflation IPCH hors tabac S1 2026