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Calculez vos cotisations sociales SSI (ex-RSI) en tant que Travailleur Non Salarié. Gérant EURL, commerçant, artisan, profession libérale. Revenu net après charges et déductibilité fiscale.
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Depuis la disparition du RSI en 2018, les travailleurs non salariés non-agricoles relèvent de la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI), intégrée dans le régime général. Les cotisations sont collectées par l'URSSAF.
Le taux global de cotisations est d'environ 45-46% du revenu net, réparti comme suit :
Cotisation
Taux
Base
Maladie-maternité
6,50% (dégressif)
Revenu net SSI
Retraite de base SSI
17,75%
Jusqu'à 1 PASS puis 0,60%
Retraite complémentaire
7,00%
Jusqu'à 4 PASS
Invalidité-décès
1,30%
Jusqu'à 1 PASS
Allocations familiales
3,10% (dégressif)
Revenu net SSI
CSG/CRDS
9,70%
Revenu net + cotisations
Formation professionnelle
0,25%
PASS
Loi Madelin : réduire ses impôts avec des cotisations supplémentaires
Le contrat Madelin permet aux TNS de déduire fiscalement des cotisations de prévoyance complémentaire et de retraite supplémentaire au-delà du minimum obligatoire. Les limites de déduction sont calculées en pourcentage du PASS et du revenu imposable. C'est l'outil d'optimisation fiscale par excellence pour les indépendants à haut revenu.
Depuis 2023, le PER individuel (Plan d'Épargne Retraite) offre les mêmes avantages fiscaux que le Madelin avec plus de flexibilité (sortie en capital possible à la retraite).
Questions Fréquentes
Quel est le taux de charges sociales d'un TNS ?
Le taux global est d'environ 45-46% du bénéfice net. Cela inclut maladie-maternité, retraite de base SSI, retraite complémentaire, invalidité-décès, allocations familiales, CSG/CRDS et formation professionnelle.
Y a-t-il des cotisations minimales pour un TNS sans revenu ?
Oui, même sans revenu, le TNS doit payer des cotisations minimales : environ 1 200 €/an pour la retraite de base et l'assurance maladie.
Quelle différence entre TNS et assimilé salarié pour les charges ?
Le TNS paie ~45% de charges sur ses revenus. L'assimilé salarié (président SASU) paie ~22% salarial + ~43% patronal. Le TNS a globalement moins de charges mais une protection sociale moins bonne.
Les charges TNS sont-elles déductibles fiscalement ?
Oui, les cotisations TNS obligatoires sont déductibles du bénéfice imposable. La loi Madelin permet également de déduire les cotisations de prévoyance et retraite complémentaire.
L'auto-entrepreneur est-il un TNS ?
Oui, l'auto-entrepreneur est un TNS. Ses cotisations sont calculées sur son CA : 12,30% pour l'achat-revente, 21,20% pour les services BIC, 21,10% pour les libéraux SSI.
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Rédigé par Mehdi Kabbaj, expert-comptable et conseiller en gestion des indépendants.
Spécialiste de la gestion sociale et fiscale des travailleurs indépendants et dirigeants de TPE, Mehdi accompagne artisans, commerçants et professions libérales dans l'optimisation de leurs charges via Madelin et PER. Dernière mise à jour : mars 2026. Sources : URSSAF, Code de la Sécurité Sociale, BOFIP, legifrance.gouv.fr. PASS 2026 : 48 060 €.
Information importante : Ces résultats sont donnés à titre indicatif et ne constituent pas un conseil fiscal ou financier. Pour votre situation personnelle, consultez un professionnel qualifié.
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