Simulateur ROI — Retour sur Investissement 2026
En bref
Le ROI (Return on Investment) mesure la rentabilité d'un investissement. Formule : ROI = (Gain net / Coût) × 100. Pour un investissement de 20 000 € générant 26 000 € de retour : ROI = +30 %. En annualisé sur 3 ans, cela donne +9,14 % par an.
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ROI — Définition, calcul et interprétation 2026
Le ROI (Return on Investment, ou retour sur investissement en français) est l'un des indicateurs de performance les plus utilisés en finance d'entreprise. Il mesure l'efficacité d'un investissement en rapportant le gain net au capital investi.
Formule officielle du ROI
ROI (%) = ((Gain total − Coût initial) / Coût initial) × 100
Ou encore : ROI = ((Valeur finale − Valeur initiale) / Valeur initiale) × 100. Un ROI positif signifie que l'investissement est rentable. Un ROI négatif signifie une perte.
ROI annualisé (CAGR)
Pour comparer des investissements de durées différentes, utilisez le ROI annualisé (Compound Annual Growth Rate) :
CAGR = ((Valeur finale / Valeur initiale)^(1/n) − 1) × 100
où n est la durée en années. Un ROI de 50 % sur 3 ans = CAGR de (1,50^(1/3)−1)×100 = +14,47 %/an.
Qu'est-ce qu'un bon ROI selon le type d'investissement ?
| Type d'investissement | ROI annuel "bon" |
|---|---|
| Immobilier locatif (net) | 3 à 6 % |
| Bourse / ETF (long terme) | 7 à 10 % (S&P 500 historique) |
| Projet marketing (B2B) | 200 à 400 % |
| Capital-risque / startup | 20 à 30 % IRR |
| Livret réglementé (2026) | 3 % (Livret A) |
ROI vs VAN : quand utiliser quoi ?
Le ROI est simple et intuitif, idéal pour comparer rapidement des projets. La VAN (Valeur Actuelle Nette) est plus sophistiquée : elle actualise les flux futurs en tenant compte du coût du capital, ce qui la rend préférable pour les décisions stratégiques à long terme. Un projet peut avoir un ROI attractif mais une VAN négative si le taux d'actualisation est élevé.
ROI en marketing digital
En marketing, le ROI se calcule : ROI = (Revenus générés − Coût de la campagne) / Coût de la campagne × 100. Un ROI de 300 % signifie qu'on a gagné 3 € pour chaque euro dépensé en publicité. La plateforme Google Ads affiche un ROAS (Return on Ad Spend) équivalent au ROI + 100 %.
Limites du ROI
Le ROI ignore la valeur temps de l'argent, le risque associé et la liquidité. Un ROI de 100 % sur 10 ans est moins intéressant qu'un ROI de 100 % sur 2 ans. Pour une analyse complète, combinez ROI, VAN, TRI (taux de rendement interne) et délai de récupération.
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Exemple concret — Simulateur ROI
Gain net sur 7 ans = (50 000 − 8 000) × 7 + (5 000 − 38 000) = 294 000 − 33 000 = 261 000 €
ROI = 261 000 / 38 000 × 100 = 686,8%
ROI annualisé (CAGR) = (261 000/38 000 + 1)^(1/7) − 1 ≈ 38,4%/an
Délai de récupération = 38 000 / 42 000 = 0,9 an (11 mois)
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Tableau comparatif — ROI selon le type d'investissement
| Type d'investissement | ROI typique total | ROI annualisé | Délai récupération |
|---|---|---|---|
| Machine industrielle (remplacement) | 150 – 400% | 15 – 40%/an | 1 – 3 ans |
| Logiciel ERP (PME 50 pers.) | 80 – 200% | 20 – 40%/an | 2 – 4 ans |
| Recrutement commercial senior | 200 – 600% | 100 – 300%/an | 6 – 18 mois |
| Campagne inbound marketing | 300 – 1000% | 60 – 200%/an | 6 – 24 mois |
| Certification ISO ou qualité | 50 – 150% | 15 – 50%/an | 2 – 5 ans |
FAQ — ROI et retour sur investissement
Quelle est la formule du ROI ?
ROI = ((Gain total − Coût initial) / Coût initial) × 100. Un ROI de 30% signifie 30€ de gain pour 100€ investi.
Quelle est la différence entre ROI et ROI annualisé ?
Le ROI simple ne tient pas compte de la durée. Le ROI annualisé (CAGR) ramène la rentabilité à une base annuelle : CAGR = ((1+ROI/100)^(1/n)−1)×100. Un ROI de 50% sur 3 ans = CAGR 14,47%/an.
Qu'est-ce qu'un bon ROI ?
Dépend du secteur : immobilier locatif 4-6%, bourse 7-10%/an, marketing B2B 200-400%, capital-risque 20-30% IRR. Comparez toujours au coût d'opportunité (taux sans risque).
Comment calculer le délai de récupération (payback period) ?
Délai = Coût initial / Gain annuel net. Pour 50 000€ → 12 500€/an : délai = 4 ans. Plus ce délai est court, moins le risque est élevé.
ROI et VAN (valeur actuelle nette) : quelle différence ?
Le ROI est une rentabilité relative brute. La VAN actualise les flux futurs en tenant compte du coût du capital. La VAN est préférable pour les décisions stratégiques à long terme car elle intègre la valeur temps de l'argent.
Comment présenter un ROI d'investissement à un comité de direction ou des investisseurs ?
Présentez systématiquement 4 métriques : le ROI brut (%), le ROI annualisé (CAGR), le délai de récupération et la VAN (avec le taux d'actualisation utilisé). Ajoutez une analyse de sensibilité (scénario pessimiste, central, optimiste) en faisant varier les hypothèses de gain de ±20%. Un dossier d'investissement crédible intègre également les risques identifiés et leur probabilité d'occurrence.
Le ROI d'un recrutement peut-il être calculé de la même façon qu'un investissement matériel ?
Oui. Coût total d'un recrutement = salaire chargé annuel + coût du processus (recruteur, temps management, formation) + période d'intégration improductive. Gains = CA additionnel généré, économies de sous-traitance, gains de productivité mesurables. Pour un commercial senior recruté à 80 000 €/an de salaire brut : coût total employeur ≈ 115 000 €/an + 15 000 € de coûts de recrutement. S'il génère 600 000 € de CA additionnel à 35% de marge brute (210 000 €), le ROI la première année = (210 000 − 130 000) / 130 000 = 61,5%.
Rédigé par Mehdi Kabbaj, expert-comptable et analyste financier. Dernière mise à jour : mars 2026. Sources : normes IFRS, AMF.
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