Calcul impôts 2025 : estimez votre impôt sur le revenu
En bref : Impôt = (Revenu imposable · Parts fiscales) × Barème progressif × Parts - Décote. Barème 2025 : 0%, 11%, 30%, 41%, 45%. Décote : 873 € (célibataire), 1 444 € (couple).
⚠️ Réponse directe
L'impôt sur le revenu se calcule selon un barème progressif par tranches. Divisez votre revenu imposable par votre nombre de parts fiscales (quotient familial). Appliquez le barème 2025 : 0% jusqu'à 11 294 €, 11% de 11 295 à 28 797 €, 30% de 28 798 à 82 341 €, 41% de 82 342 à 177 106 €, 45% au-delà. Multipliez par le nombre de parts. Exemple : célibataire, 30 000 € → 2 286 € d'impôt (taux moyen 7,6%).
Calculez votre impôt sur le revenu 2025 selon le barème progressif officiel. Résultat avec quotient familial, taux marginal, taux moyen et réductions d'impôt.
📐 Calculateur impôt sur le revenu 2025
Barème 2025 de l'impôt sur le revenu
Le barème 2025 (revenus 2024) comporte 5 tranches. Chaque tranche s'applique uniquement à la partie du revenu qui la concerne.
| Tranche | Revenu imposable (par part) | Taux |
|---|---|---|
| 1 | Jusqu'à 11 294 € | 0 % |
| 2 | De 11 295 à 28 797 € | 11 % |
| 3 | De 28 798 à 82 341 € | 30 % |
| 4 | De 82 342 à 177 106 € | 41 % |
| 5 | Au-delà de 177 106 € | 45 % |
Exemple concret : célibataire, 35 000 € de revenu imposable
- Tranche 1 (0-11 294) : 11 294 × 0% = 0 €
- Tranche 2 (11 295-28 797) : 17 503 × 11% = 1 925 €
- Tranche 3 (28 798-35 000) : 6 202 × 30% = 1 861 €
- Impôt brut : 3 786 €
- Taux marginal : 30% (dernière tranche atteinte)
- Taux moyen : 10,8% (3 786 / 35 000)
Vous ne payez pas 30% sur tout. Seulement sur la partie au-dessus de 28 797 €.
Quotient familial et parts fiscales
Le quotient familial divise votre revenu par le nombre de parts pour calculer l'impôt. Plus vous avez de parts, moins vous payez.
| Situation | Parts fiscales |
|---|---|
| Célibataire | 1 |
| Couple marié/pacsé | 2 |
| Célibataire + 1 enfant | 1,5 |
| Célibataire + 2 enfants | 2 |
| Couple + 1 enfant | 2,5 |
| Couple + 2 enfants | 3 |
| Couple + 3 enfants | 4 |
| Par enfant supplémentaire (à partir du 3e) | +1 |
Calcul :
- Revenu imposable / Nombre de parts = Quotient familial
- Appliquer le barème au quotient
- Multiplier le résultat par le nombre de parts
Exemple : Couple + 2 enfants, 60 000 € de revenus
- Parts : 3
- Quotient : 60 000 / 3 = 20 000 €
- Impôt sur 20 000 € (1 part) : 958 €
- Impôt total : 958 × 3 = 2 874 €
Sans enfants (2 parts), l'impôt serait de 4 314 €. Les 2 enfants font économiser 1 440 €.
Taux marginal vs taux moyen : quelle différence ?
Deux taux existent. Ils ne mesurent pas la même chose.
Taux marginal
C'est le taux de la dernière tranche atteinte (11%, 30%, 41% ou 45%). Il s'applique uniquement à la partie du revenu dans cette tranche.
Usage : Savoir combien vous paierez sur un revenu supplémentaire (prime, augmentation).
Taux moyen
C'est l'impôt total divisé par le revenu. C'est votre taux réel d'imposition.
Formule : Taux moyen = (Impôt / Revenu) × 100
Exemple : 35 000 € de revenus, 3 786 € d'impôt
- Taux marginal : 30% (dernière tranche)
- Taux moyen : 10,8% (3 786 / 35 000)
Vous ne payez pas 30% sur tout. Votre taux réel est 10,8%.
Prélèvement à la source (PAS) : comment ça marche ?
Le prélèvement à la source (PAS) évite le décalage d’un an entre revenus et impôt. Votre employeur (ou la caisse de retraite) prélève chaque mois un taux communiqué par l’administration. Ce taux peut être par défaut (basé sur votre dernière déclaration), individualisé (au sein d’un couple) ou neutre (pour préserver la confidentialité chez un nouvel employeur).
- Ajustement : vous pouvez moduler votre taux si vos revenus baissent/augmentent significativement (justificatifs requis).
- Indépendants, foncier : acomptes mensuels/trimestriels prélevés directement (BIC/BNC/BA, revenus fonciers).
- Régularisation N+1 : le solde (à payer ou à rembourser) intervient à l’été suivant après la déclaration annuelle.
Réductions et crédits d’impôt courants
Les réductions/crédits d’impôt viennent après le calcul de l’impôt brut. Exemples fréquents :
- Dons aux associations d’intérêt général : 66% (ou 75% organisme d’aide aux personnes), dans la limite des plafonds.
- Emploi à domicile : crédit de 50% sur de nombreuses dépenses (ménage, garde d’enfants, soutien scolaire, jardinage…).
- Frais de garde d’enfants (< 6 ans) : crédit spécifique, avec plafond par enfant.
- Investissements locatifs (Pinel, Denormandie…) : réduction étalée sur la durée, sous conditions strictes.
- Rénovation énergétique : aides + crédits selon travaux et revenus (programme MaPrimeRénov’ notamment).
Notre calculatrice vous laisse saisir un montant global de réductions pour estimer l’impact sur votre impôt net.
Optimisation fiscale (légale) : bonnes pratiques
- Épargne retraite (PER) : versements déductibles dans certaines limites → réduit l’assiette imposable.
- Arbitrer les revenus exceptionnels : lisser des primes ou plus-values sur plusieurs années quand c’est possible.
- Anticiper les dons : planifier en fin d’année pour optimiser l’avantage fiscal.
- Quotient familial : vérifier vos parts (enfants, situations particulières) sans « sur-déclarer ».
Restez dans le cadre légal et conservez pièces et justificatifs. En cas de doute, rapprochez-vous d’un professionnel.
Cas particuliers à connaître
Revenus fonciers : micro-foncier (abattement 30%) ou réel (déduction des charges). BIC/BNC : micro ou régime réel selon le chiffre d’affaires. Revenus de source étrangère : conventions fiscales, méthode du crédit d’impôt/Exonération avec progressivité.
Les situations spécifiques méritent une vérification du régime adapté pour éviter une surimposition ou la perte d’un avantage.
Calendrier fiscal 2025 (dates clés)
- Avril–juin 2025 : période de déclaration en ligne (échéances par département).
- Juillet–septembre 2025 : avis d’impôt et régularisations (paiement ou remboursement).
- Toute l’année : prélèvement à la source, modulation possible en cas de forte variation de revenus.
FAQ
Comment calculer son impôt sur le revenu ?
Divisez votre revenu imposable par votre nombre de parts fiscales. Appliquez le barème 2025 par tranches (0%, 11%, 30%, 41%, 45%). Multipliez le résultat par le nombre de parts. Déduisez les réductions et crédits d'impôt. Notre calculateur fait ce calcul automatiquement.
Quel est le barème 2025 de l'impôt ?
Le barème 2025 (revenus 2024) : 0% jusqu'à 11 294 €, 11% de 11 295 à 28 797 €, 30% de 28 798 à 82 341 €, 41% de 82 342 à 177 106 €, 45% au-delà. Ces tranches s'appliquent par part fiscale (quotient familial).
Comment fonctionne le quotient familial ?
Le quotient familial divise votre revenu par le nombre de parts fiscales (1 pour célibataire, 2 pour couple, +0,5 par enfant jusqu'au 2e, +1 à partir du 3e). Cela réduit l'impôt en évitant de passer dans les tranches supérieures. Exemple : couple + 2 enfants = 3 parts.
Combien d'impôts pour 30 000 € de revenus ?
Pour un célibataire (1 part) avec 30 000 € de revenu imposable : 0 € sur les 11 294 premiers €, 1 925 € sur la tranche 11 295-28 797 €, 361 € sur la tranche 28 798-30 000 €. Total : 2 286 € d'impôt brut, soit un taux moyen de 7,6%.
Quelle est la différence entre taux marginal et taux moyen ?
Le taux marginal est le taux de la dernière tranche atteinte (11%, 30%, 41% ou 45%). Le taux moyen est l'impôt total divisé par le revenu (impôt réel payé). Exemple : 35 000 € de revenus → taux marginal 30%, taux moyen 10,8%. Vous ne payez pas 30% sur tout.
Comment fonctionne le prélèvement à la source ?
Un taux est appliqué chaque mois par votre employeur (ou des acomptes si vous êtes indépendant). Il peut être par défaut, individualisé ou neutre. Vous pouvez le moduler en cas de variation importante de revenus. Une régularisation intervient l’été suivant après votre déclaration.
Quelles réductions et crédits d’impôt puis-je déduire ?
Dons, emploi à domicile, frais de garde d’enfants, investissements locatifs (Pinel…), travaux de rénovation énergétique… Les montants dépendent de plafonds et conditions. Saisissez vos réductions dans la calculatrice pour estimer l’impact sur l’impôt net.