Donation 2025 : Calculateur

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Formule donation : Droits = (Montant − Abattement) × Barème. Exemple concret : 150 000 € à enfant → abattement 100 000 € → 50 000 € taxable → droits 7 194 € (barème 5-20 %). Renouvellement abattement tous les 15 ans. Sources : Impots.gouv.fr.

Vous cherchez à calculer vos droits de donation 2025 ? Ce calculateur vous donne le montant exact selon le montant donné et le lien de parenté. Abattements et barème 2025 à jour. Simulation gratuite, instantanée.

🧮 Calculateur

Comment utiliser ce calculateur ?

Remplissez les deux champs : montant de la donation, lien de parenté avec le donataire. Cliquez sur "Calculer". Vous obtenez l'abattement applicable, le montant taxable et les droits de donation à payer.

Le calculateur applique les abattements 2025 (100 000 € enfant, 31 865 € petit-enfant, etc.) et le barème fiscal dégressif (5-45 %).

Important : Les abattements se renouvellent tous les 15 ans. Stratégie : donner régulièrement pour optimiser la fiscalité.

Abattements donation 2025

Bénéficiaire Abattement Renouvellement
Enfant 100 000 € 15 ans
Petit-enfant 31 865 € 15 ans
Arrière-petit-enfant 5 310 € 15 ans
Conjoint / PACS 80 724 € 15 ans
Frère / Sœur 15 932 € 15 ans
Neveu / Nièce 7 967 € 15 ans
Handicapé (cumulable) +159 325 € 15 ans

Barème droits de donation 2025

Ligne directe (parents-enfants)

Tranche taxable Taux
0 - 8 072 € 5 %
8 072 - 12 109 € 10 %
12 109 - 15 932 € 15 %
15 932 - 552 324 € 20 %
552 324 - 902 838 € 30 %
902 838 - 1 805 677 € 40 %
> 1 805 677 € 45 %

Exemples pratiques

Situation Montant Abattement Droits
100 000 € à enfant 100 000 € 100 000 € 0 €
150 000 € à enfant 150 000 € 100 000 € 7 194 €
200 000 € à enfant 200 000 € 100 000 € 17 194 €
50 000 € à petit-enfant 50 000 € 31 865 € 2 420 €

Questions fréquentes

Comment calculer les droits de donation ?

Formule : Droits = (Montant − Abattement) × Barème. Abattements 2025 : 100 000 € (enfant), 31 865 € (petit-enfant), 80 724 € (conjoint). Barème : 5-45 % selon montant. Exemple : 150 000 € à enfant → abattement 100 000 € → 50 000 € taxable → droits 7 194 €. Renouvellement abattement tous les 15 ans.

Quels sont les abattements de donation en 2025 ?

Abattements 2025 : Enfant 100 000 €, Petit-enfant 31 865 €, Arrière-petit-enfant 5 310 €, Conjoint/PACS 80 724 €, Frère/sœur 15 932 €, Neveu/nièce 7 967 €, Handicapé +159 325 € (cumulable). Renouvellement tous les 15 ans. Exemple : 2 enfants → 200 000 € exonérés (100 000 € chacun).

Quel est le barème des droits de donation ?

Barème donation en ligne directe 2025 : 0-8 072 € → 5 %, 8 072-12 109 € → 10 %, 12 109-15 932 € → 15 %, 15 932-552 324 € → 20 %, 552 324-902 838 € → 30 %, 902 838-1 805 677 € → 40 %, > 1 805 677 € → 45 %. Barème dégressif par tranche.

Donation ou succession : que choisir ?

Donation : abattement renouvelable 15 ans, optimisation fiscale, donateur vivant. Succession : abattement unique, fiscalité identique, transmission décès. Stratégie : donner tous les 15 ans pour multiplier abattements. Exemple : 100 000 € tous les 15 ans → 300 000 € exonérés sur 30 ans (vs 100 000 € succession).

Peut-on annuler une donation ?

Donation irrévocable (principe). Exceptions : Ingratitude donataire (violences, injures graves), Non-respect charges imposées, Naissance enfant après donation (révocation pour survenance d'enfant). Donation avec réserve d'usufruit : donateur garde usage bien. Donation-partage : irrévocable sauf accord unanime héritiers.

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