Calcul Impôt sur le Revenu 2025
En bref : L'impôt sur le revenu 2025 (sur les revenus 2024) est calculé selon un barème progressif à 5 tranches. Le taux marginal varie de 0% à 45%. Un célibataire avec 30 000 € net imposable paie environ 2 286 € d'impôt. Notre simulateur applique le barème officiel avec quotient familial.
🧮 Simulateur Impôt sur le Revenu 2025
📊 Barème de l'Impôt sur le Revenu 2025
Le barème 2025 (applicable aux revenus 2024) a été revalorisé de 4,8% pour tenir compte de l'inflation. Voici les tranches officielles :
| Tranche de revenu imposable | Taux d'imposition | Impôt sur la tranche |
|---|---|---|
| Jusqu'à 11 294 € | 0% | 0 € |
| De 11 295 € à 28 797 € | 11% | Max 1 925 € |
| De 28 798 € à 82 341 € | 30% | Max 16 063 € |
| De 82 342 € à 177 106 € | 41% | Max 38 854 € |
| Au-delà de 177 106 € | 45% | Variable |
Important : Ces seuils s'appliquent par part fiscale. Le quotient familial divise votre revenu par le nombre de parts avant d'appliquer le barème.
👨👩👧👦 Le Quotient Familial Expliqué
Le quotient familial est un mécanisme qui divise votre revenu imposable par le nombre de parts fiscales de votre foyer. Plus vous avez de parts, moins vous payez d'impôt.
Nombre de Parts par Situation
| Situation du foyer | Nombre de parts |
|---|---|
| Célibataire, divorcé, veuf sans enfant | 1 |
| Couple marié/pacsé sans enfant | 2 |
| + 1er et 2ème enfant à charge | + 0,5 par enfant |
| + 3ème enfant et suivants | + 1 par enfant |
| Parent isolé (case T) | + 0,5 (1er enfant = 1 part) |
| Exemple : Couple + 3 enfants | 4 parts |
Plafonnement du Quotient Familial
L'avantage fiscal procuré par chaque demi-part supplémentaire est plafonné à 1 759 € en 2025. Ce plafond s'applique à partir de la 3ème part (couple) ou de la 2ème part (célibataire).
📐 Comment Calculer son Impôt Pas à Pas
Étape 1 : Déterminer le Revenu Net Imposable
Partez de vos revenus bruts et appliquez :
- Abattement de 10% sur les salaires (automatique, plafond 14 171 € en 2025)
- OU frais réels si plus avantageux (kilométriques, repas, etc.)
- Déduction des pensions alimentaires versées
- Déduction CSG sur revenus du patrimoine (6,8%)
Étape 2 : Calculer le Quotient Familial
Quotient Familial = Revenu Net Imposable ÷ Nombre de Parts
Étape 3 : Appliquer le Barème par Tranche
Exemple concret : Un couple avec 2 enfants (3 parts) et 60 000 € de revenu net imposable.
- Quotient familial : 60 000 ÷ 3 = 20 000 € par part
- Impôt par part :
- 0 à 11 294 € → 0 €
- 11 295 à 20 000 € → (20 000 - 11 294) × 11% = 957 €
- Impôt total : 957 × 3 parts = 2 871 €
💡 Taux Marginal d'Imposition (TMI) : À Quoi Ça Sert ?
Le TMI est le taux de la dernière tranche atteinte par votre quotient familial. C'est le taux appliqué à chaque euro supplémentaire gagné. Connaître son TMI est crucial pour :
- Négocier une augmentation : Si votre TMI est à 30%, une augmentation de 1 000 € brut vous rapporte ~700 € net d'impôt (hors charges sociales)
- Choisir un placement : Les revenus d'un livret A sont exonérés, alors que ceux d'un compte-titres sont imposés à votre TMI + 17,2% de prélèvements sociaux
- Évaluer une défiscalisation : Une réduction d'impôt de 1 000 € a plus d'impact si vous payez déjà beaucoup d'impôt
| Revenu net imposable (célibataire) | TMI | Impôt approximatif |
|---|---|---|
| 20 000 € | 11% | 958 € |
| 30 000 € | 30% | 2 286 € |
| 50 000 € | 30% | 8 286 € |
| 80 000 € | 30% | 17 286 € |
| 100 000 € | 41% | 24 531 € |
🎯 Réductions et Crédits d'Impôt 2025
Voici les principaux dispositifs pour réduire votre impôt (plafonnement global des niches fiscales : 10 000 €) :
Réductions d'Impôt (déduites de l'impôt dû)
- Dons aux associations : 66% du don (75% pour Restos du Cœur, MSF... jusqu'à 1 000 €)
- Investissement PME : 25% du montant investi (plafond 50 000 € célibataire)
- Pinel / Denormandie : 9 à 14% selon durée d'engagement (en extinction)
- Investissement Outre-Mer : Jusqu'à 30%, hors plafond des niches
Crédits d'Impôt (remboursés si supérieurs à l'impôt)
- Emploi à domicile : 50% des dépenses (plafond 12 000 € + 1 500 €/enfant)
- Frais de garde (- 6 ans) : 50% des dépenses (plafond 3 500 €/enfant)
- Transition énergétique (MaPrimeRénov') : Montants forfaitaires selon travaux
- Intérêts d'emprunt étudiant : 25% des intérêts (plafond 1 000 €)
📅 Calendrier Fiscal 2025
| Échéance | Action |
|---|---|
| Mi-avril 2025 | Ouverture de la déclaration en ligne |
| 22 mai 2025 | Date limite papier (zone 1 et 2) |
| 29 mai 2025 | Date limite en ligne - Départements 1 à 19 |
| 5 juin 2025 | Date limite en ligne - Départements 20 à 54 |
| 12 juin 2025 | Date limite en ligne - Départements 55 à 976 |
| Fin juillet 2025 | Réception de l'avis d'imposition |
| 1er septembre 2025 | Nouveau taux de prélèvement à la source |
⚠️ 5 Erreurs à Éviter sur sa Déclaration
1. Oublier de Déclarer des Revenus
Tous les revenus sont imposables sauf exceptions légales (livret A, intérêts PEL...). Les revenus Airbnb, BlaBlaCar au-delà du seuil, ou la vente sur Vinted sont désormais transmis automatiquement au fisc.
2. Ne Pas Optimiser l'Abattement ou les Frais Réels
Si vous faites plus de 30 km aller-retour pour aller au travail, les frais réels sont souvent plus avantageux que l'abattement de 10%. Faites le calcul avec le barème kilométrique 2025.
3. Oublier les Réductions/Crédits d'Impôt
Dons, emploi à domicile, frais de garde, travaux de rénovation... Ces dépenses doivent être déclarées chaque année pour en bénéficier.
4. Se Tromper sur le Quotient Familial
Un enfant majeur peut rester rattaché au foyer fiscal jusqu'à 21 ans (25 ans s'il est étudiant). Simulez les deux options (rattachement vs déclaration séparée + pension alimentaire).
5. Ne Pas Corriger à Temps
Vous avez jusqu'à mi-décembre pour corriger votre déclaration en ligne. Passé ce délai, il faut faire une réclamation contentieuse (plus complexe).
❓ Questions Fréquentes sur l'Impôt sur le Revenu
Quel est le seuil de revenus pour ne pas payer d'impôt en 2025 ?
Pour un célibataire (1 part), vous ne payez pas d'impôt si votre revenu net imposable est inférieur à 17 144 € (environ 1 600 € net/mois). C'est la combinaison du seuil de la 1ère tranche (11 294 €) et du mécanisme de décote. Pour un couple sans enfant (2 parts), ce seuil monte à environ 32 000 €.
Comment fonctionne le prélèvement à la source ?
Le prélèvement à la source (PAS) est une avance sur votre impôt, prélevée chaque mois sur votre salaire. Le taux est calculé à partir de votre dernière déclaration. En septembre, il est actualisé avec votre nouvelle déclaration. Si vous avez trop payé, vous êtes remboursé en août/septembre. Si vous avez sous-payé, le solde est prélevé en septembre-décembre.
Quelle différence entre réduction et crédit d'impôt ?
Une réduction d'impôt diminue votre impôt dû. Si vous ne payez pas d'impôt, vous la perdez. Un crédit d'impôt est remboursé par le Trésor Public même si vous ne payez pas d'impôt. Les frais de garde et l'emploi à domicile sont des crédits d'impôt : vous récupérez l'argent même sans impôt à payer.
Vaut-il mieux les frais réels ou l'abattement de 10% ?
Faites le calcul avec le barème kilométrique. Si vous parcourez 40 km/jour (aller-retour) avec une voiture de 5 CV pendant 220 jours, vos frais kilométriques seuls représentent environ 4 400 €. Ajoutez les repas (5,35 €/repas si cantine indisponible). Si le total dépasse 10% de votre salaire brut, optez pour les frais réels.
Comment déclarer mes revenus locatifs ?
Pour des loyers bruts annuels < 15 000 €, le micro-foncier s'applique automatiquement (abattement de 30%). Au-delà, ou sur option, vous passez au régime réel : vous déduisez les charges réelles (travaux, intérêts d'emprunt, assurance, taxe foncière). Le régime réel est souvent plus avantageux si vous avez un crédit immobilier.
Puis-je modifier mon taux de prélèvement à la source ?
Oui, sur impots.gouv.fr > Gérer mon prélèvement à la source. Vous pouvez demander un taux individualisé (utile si votre conjoint gagne beaucoup plus), un taux neutre (votre employeur ne voit pas votre taux réel), ou moduler le taux à la hausse/baisse si votre situation a changé.