Calcul Impôt sur le Revenu 2026 : Barème + Simulateur
🏦 En bref : L'impôt sur le revenu 2026 se calcule avec un barème progressif à 5 tranches revalorisé de +1,1% (inflation). Barème par part : 0% (0-11 624€), 11% (11 625-29 638€), 30% (29 639-84 745€), 41% (84 746-182 278€), 45% (>182 278€). Formule : divisez votre revenu net imposable par votre nombre de parts fiscales (quotient familial), appliquez le barème, puis multipliez par vos parts. Exemple : célibataire 35 000€ net → 35 000 ÷ 1 part = 35 000€ par part → tranche 30% → impôt ≈ 3 400€ (prélèvement source ≈283€/mois).
⚠️ AVERTISSEMENT FISCAL
Cet outil fournit des estimations à titre indicatif uniquement. Il ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. Avant toute décision fiscale ou optimisation, consultez un expert-comptable certifié ou un conseiller fiscal agréé. Les barèmes peuvent évoluer selon la loi de finances définitive.
🧮 Simulateur Impôt 2026
1. Barème impôt sur le revenu 2026
Le barème 2026 a été revalorisé de +1,1% pour compenser l'inflation et éviter une hausse déguisée pour 200 000 foyers supplémentaires.
| Tranche de revenu (par part) | Taux d'imposition | Montant max de tranche |
|---|---|---|
| 0 € à 11 624 € | 0% | 0 € |
| 11 625 € à 29 638 € | 11% | 1 981 € (18 013 × 0,11) |
| 29 639 € à 84 745 € | 30% | 16 532 € (55 106 × 0,30) |
| 84 746 € à 182 278 € | 41% | 39 988 € (97 532 × 0,41) |
| Plus de 182 278 € | 45% | Illimité |
Important : Le barème s'applique au revenu par part fiscale (quotient familial), pas au revenu total.
2. Comment calculer son impôt : exemple concret
Situation : Couple marié, 2 enfants, 65 000€ de revenu net imposable
Étape 1 : Quotient familial
- Couple = 2 parts
- 2 enfants = +1 part (0,5 par enfant pour les 2 premiers)
- Total : 3 parts
Étape 2 : Revenu par part
65 000 € ÷ 3 = 21 666 € par part
Étape 3 : Application du barème
21 666€ tombe dans la tranche 11% (11 625€ - 29 638€)
- Tranche 0% : 11 624 € × 0% = 0 €
- Tranche 11% : (21 666 - 11 624) × 11% = 1 104 €
- Impôt par part : 1 104 €
Étape 4 : Impôt total
1 104 € × 3 parts = 3 312 € d'impôt annuel
Prélèvement mensuel : 3 312 ÷ 12 = 276 €/mois
Taux moyen : (3 312 / 65 000) × 100 = 5,1%
3. Quotient familial : tableau des parts
| Situation familiale | Parts fiscales |
|---|---|
| Célibataire sans enfant | 1 |
| Célibataire + 1 enfant | 1,5 (ou 2 si parent isolé) |
| Célibataire + 2 enfants | 2,5 (ou 3 si parent isolé) |
| Couple marié/PACS sans enfant | 2 |
| Couple + 1 enfant | 2,5 |
| Couple + 2 enfants | 3 |
| Couple + 3 enfants | 4 (+1 part entière dès le 3e) |
| Couple + 4 enfants | 5 |
Majoration demi-part : parent isolé, invalidité, ancien combattant, carte mobilité inclusion.
4. Réductions et déductions fiscales 2026
Réduisez votre impôt avant ou après calcul.
Déductions (avant calcul)
- Frais réels : Si >10% salaire brut (déplacement, repas, formation)
- Épargne retraite (PER) : Jusqu'à 10% revenus (max ~35 000€ selon profil)
- Pensions alimentaires : Enfant majeur, parent, ex-conjoint
Réductions d'impôt (après calcul)
- Dons associations : 66% réduction (max 20% revenu), ou 75% (aide personnes en difficulté, max 1 000€)
- Emploi à domicile : Crédit 50% (max 12 000€, soit 6 000€ crédit)
- Investissement Pinel : Réduction 10,5-17,5% sur 6-12 ans (plafonné)
- Frais garde enfant <6 ans : Crédit 50% (max 1 150€/enfant)
Exemple : Don 1 000€ → réduction 660€ d'impôt (coût réel 340€)
5. FAQ Impôt Revenu
Quel est le barème de l'impôt sur le revenu 2026 ?
Le barème 2026 (revalorisé +1,1%) : 0% jusqu'à 11 624€, 11% de 11 625€ à 29 638€, 30% de 29 639€ à 84 745€, 41% de 84 746€ à 182 278€, 45% au-delà. Ces montants s'appliquent au revenu par part fiscale.
Comment calculer mon impôt sur le revenu ?
Divisez votre revenu net imposable par votre nombre de parts fiscales (quotient familial), appliquez le barème progressif par tranche, puis multipliez le résultat par votre nombre de parts. Exemple : 40 000€, 2 parts → 20 000€/part → tranche 11% → 920€/part × 2 = 1 840€ d'impôt.
C'est quoi le quotient familial ?
Le quotient familial divise votre revenu par le nombre de parts (1 célibataire, 2 couple, +0,5 par enfant jusqu'au 2e, +1 à partir du 3e) pour adoucir la progressivité. Objectif : ne pas sur-imposer les familles nombreuses. Plafonnement de l'avantage : 1 759€ par demi-part supplémentaire (2026).
Quelles sont les déductions fiscales courantes ?
Déductions du revenu : frais réels (ou abattement 10%), pensions alimentaires, épargne retraite (PER max ~10% revenus). Réductions d'impôt : dons associations (66% ou 75%), investissements locatifs (Pinel, Denormandie), emploi à domicile (crédit 50%), frais garde enfant <6 ans (crédit 50%).
Comment réduire mon impôt sur le revenu ?
5 leviers : 1) Versements PER (épargne retraite déductible), 2) Dons (réduction 66-75%), 3) Frais réels si >10% revenus (déplacement, repas), 4) Investissement Pinel/Denormandie (réduction immobilier locatif), 5) Emploi à domicile (crédit 50%, max 12 000€). Un versement PER de 5 000€ réduit l'impôt de ~1 650€ (TMI 30%).
Quand paye-t-on l'impôt sur le revenu 2026 ?
Prélèvement à la source mensuel en 2026 (taux calculé sur revenus 2024). Déclaration en mai-juin 2026 sur revenus 2025. Régularisation en septembre 2027 (remboursement ou solde à payer). Modulation possible en ligne sur impots.gouv.fr pour ajuster le taux en cours d'année.
À propos de cet outil
Auteur : Équipe éditoriale MaCalculatrice — Experts en Finance & Fiscalité
Dernière mise à jour : 3 janvier 2026
Sources : Les calculs et informations présentés sont basés sur les textes officiels (impots.gouv.fr, Légifrance, Service-Public.fr) et le barème en vigueur au 1er janvier 2026 (revalorisation +1,1%).
Cet outil est maintenu à jour régulièrement pour refléter les changements de la loi de finances.