Intérêts moratoires — Taux, calcul, différence avec intérêts légaux
⚡ TL;DR
Intérêts moratoires = pénalité de retard de paiement. Entre professionnels : taux = 3× taux légal + 10 points (sauf CGV différentes). Courent automatiquement dès le lendemain de l'échéance, sans mise en demeure. Différence avec intérêts légaux : taux plus élevé, application automatique en B2B.
📖 Définition intérêts moratoires
⚠️ Avertissement important : Cet outil fournit des estimations à titre indicatif uniquement. Il ne constitue pas un conseil financier, fiscal ou juridique personnalisé. Avant toute décision financière ou engagement, consultez un conseiller bancaire agréé, un expert-comptable ou un courtier certifié.
Les intérêts moratoires, c'est la pénalité financière appliquée en cas de retard de paiement. "Moratoire" vient du latin mora = retard. Ils compensent le préjudice subi par le créancier (immobilisation de trésorerie, coût du crédit).
Champ d'application
Les intérêts moratoires s'appliquent principalement :
- Entre professionnels (B2B) : Factures impayées, retard de paiement (article L. 441-10 Code de commerce)
- Marchés publics : Retard de paiement par l'administration (décret n° 2013-269)
- Contrats spécifiques : Si prévu dans le contrat (prêt, bail commercial, etc.)
Pour les particuliers (B2C), on parle plutôt d'intérêts légaux (taux plus faible, conditions différentes).
📊 Taux intérêts moratoires
Taux légal B2B (article L. 441-10)
Entre professionnels, le taux d'intérêt moratoire est fixé par la loi :
Taux moratoire = (Taux BCE × 3) + 10 points
Exemple 2025 : Taux BCE = 3,15 % (au 1er janvier 2025)
Taux moratoire = (3,15 × 3) + 10 = 19,45 %
💡 Bon à savoir
Le taux moratoire légal est 6× plus élevé que le taux d'intérêt légal (3,15 % pour les particuliers en 2025). C'est une vraie pénalité dissuasive.
Taux conventionnel (CGV)
Les parties peuvent prévoir un taux différent dans leurs conditions générales de vente (CGV). Mais attention :
- Taux inférieur au taux légal : Autorisé (clause de faveur pour le débiteur)
- Taux supérieur au taux légal : Interdit (clause abusive, réputée non écrite)
Exemple CGV : "En cas de retard de paiement, des intérêts moratoires au taux de 12 % seront appliqués." → Valable (12 % < 19,45 %).
Marchés publics
Pour les marchés publics, le taux est fixé par décret : taux BCE + 8 points. Exemple 2025 : 3,15 + 8 = 11,15 %.
🧮 Calcul intérêts moratoires
Formule
Intérêts = Capital × Taux × (Nb jours retard / 365)
Point de départ
Les intérêts moratoires courent automatiquement dès le lendemain de la date d'échéance de la facture, sans mise en demeure (article L. 441-10).
Exemple :
Facture : 10 000€
Échéance : 30 janvier 2025
Paiement effectif : 15 mars 2025
Retard : 44 jours (31 janv - 30 janv + 28 fév + 15 mars)
Taux moratoire : 19,45 %
Intérêts = 10 000 × 0,1945 × (44/365) = 234,52€
Indemnité forfaitaire de recouvrement
En plus des intérêts moratoires, le créancier peut réclamer une indemnité forfaitaire de 40€ pour frais de recouvrement (article D. 441-5 Code de commerce). Cette indemnité est due automatiquement, sans justificatif.
Si les frais réels dépassent 40€ (relances, mise en demeure, avocat), le créancier peut réclamer le surplus sur justificatifs.
🔄 Intérêts légaux vs intérêts moratoires
| Critère | Intérêts légaux | Intérêts moratoires |
|---|---|---|
| Champ | Tous litiges (B2C, B2B) | Principalement B2B |
| Taux 2025 | 3,15 % (particulier) 3,39 % (pro) |
19,45 % (légal B2B) ou taux CGV |
| Point départ | Mise en demeure ou jugement | Lendemain échéance (auto) |
| Mise en demeure | Souvent nécessaire | Pas nécessaire (B2B) |
| Indemnité 40€ | Non | Oui (B2B) |
En résumé : Les intérêts moratoires sont plus sévères (taux élevé, application automatique) pour sanctionner les retards de paiement entre professionnels. Les intérêts légaux sont plus modérés et s'appliquent dans tous les litiges.
❓ Questions fréquentes
Taux intérêts moratoires 2025 ?
19,45 % (taux légal B2B = 3× taux BCE + 10 points). Les CGV peuvent prévoir un taux inférieur. Marchés publics : 11,15 % (taux BCE + 8 points).
Mise en demeure obligatoire ?
Non entre professionnels (B2B). Les intérêts moratoires courent automatiquement dès le lendemain de l'échéance (article L. 441-10). Oui pour les particuliers (intérêts légaux).
Indemnité 40€ = quoi ?
Indemnité forfaitaire de recouvrement (B2B). Due automatiquement en cas de retard, sans justificatif. Si frais réels > 40€, surplus récupérable sur justificatifs.
Différence légaux/moratoires ?
Taux : moratoires 6× plus élevés (19,45 % vs 3,15 %). Application : moratoires automatiques (B2B), légaux sur mise en demeure/jugement. Champ : moratoires B2B, légaux tous litiges.
🧮 Calculer les intérêts
Pour calculer les intérêts légaux (particuliers ou jugement) :
Calculer intérêts légaux jugement❓ Questions fréquentes
Qu'est-ce que les intérêts moratoires ?
Les intérêts moratoires sont des pénalités de retard appliquées en cas de paiement tardif. Taux : taux BCE + 10 points (B2B), taux légal (B2C). Exemple : facture 1000€, retard 30 jours, taux 12%/an → intérêts = 1000 × 0,12 × 30/365 = 9,86€.
Quelle est la différence entre intérêts moratoires et légaux ?
Intérêts moratoires : pénalités contractuelles de retard (B2B : BCE+10pts, ~12-14%). Intérêts légaux : taux fixé par l'État (2025 : 5,07% créances, 1,40% dettes). Moratoires = sanction retard. Légaux = indemnisation préjudice. Moratoires souvent plus élevés.
Comment calculer les intérêts moratoires ?
Formule : Intérêts = Capital × Taux annuel × Jours retard / 365. Exemple : facture 5000€, 45 jours retard, taux 12% → intérêts = 5000 × 0,12 × 45/365 = 73,97€. + Indemnité forfaitaire 40€ (B2B). Total pénalités = 113,97€.
💡 Exemple pratique
Prenons un exemple concret pour illustrer l'utilisation de cet outil :
Situation : Vous avez besoin de calculer rapidement une valeur pour prendre une décision
Méthode : Entrez vos données dans les champs correspondants et cliquez sur Calculer
Résultat : Vous obtenez instantanément un résultat précis que vous pouvez utiliser
Note : Ce calculateur utilise les formules standards reconnues dans le domaine concerné.
🎯 En résumé
Ce calculateur vous permet d'obtenir des résultats précis et fiables en quelques secondes. Les formules utilisées sont conformes aux standards professionnels et aux pratiques courantes dans le domaine. N'hésitez pas à utiliser nos autres outils complémentaires pour approfondir vos analyses.
Conseil pratique : Vérifiez toujours vos données d'entrée et comparez les résultats avec d'autres sources si le calcul est critique pour une décision importante.
⚠️ Points de vigilance
- Vérifiez les unités : Assurez-vous que toutes vos valeurs utilisent les mêmes unités de mesure
- Attention aux arrondis : Les arrondis intermédiaires peuvent créer des écarts dans le résultat final
- Contextualisez : Une formule peut donner des résultats différents selon les hypothèses de départ
À propos de cet outil
Auteur : Équipe éditoriale MaCalculatrice — Experts en Finance & Fiscalité
Dernière mise à jour : 3 janvier 2026
Sources : Les calculs et informations présentés sont basés sur les textes officiels (Légifrance, Service-Public.fr, INSEE) et les barèmes en vigueur au 1er janvier 2026.
Cet outil est maintenu à jour régulièrement pour refléter les changements législatifs et fiscaux.