Calcul retraite dans le privé : trimestres & 25 meilleures années
Ce guide explique pas à pas comment se calcule la retraite de base d'un salarié du privé : formule officielle, trimestres, taux, 25 meilleures années et exemples chiffrés. L'objectif : vous aider à vérifier les ordres de grandeur obtenus avec un simulateur de retraite et à repérer les leviers pour améliorer votre pension.
Sommaire
1. Formule de la retraite de base dans le privé
Pour les salariés du privé, la retraite de base est versée par la Caisse nationale d'assurance vieillesse (CNAV) ou les caisses régionales. La formule est la même pour tout le monde :
Pension de base annuelle = Salaire Annuel Moyen × Taux × (Trimestres validés / Trimestres requis)
1. Salaire Annuel Moyen (SAM) : moyenne des 25 meilleures années de salaire (dans le privé), revalorisées par des coefficients publiés chaque année. Plus vos meilleurs salaires sont élevés, plus le SAM augmente.
2. Taux : maximum 50 % au taux plein. Ce taux peut être inférieur si vous partez avant l'âge du taux plein ou sans tous vos trimestres (décote).
3. Fraction trimestres validés / trimestres requis : elle reflète la durée de carrière accomplie dans le régime. Pour les générations récentes, le nombre de trimestres requis peut atteindre 172.
2. Trimestres validés et trimestres requis
On parle souvent de "valider ses trimestres". En pratique, vous ne validez pas un trimestre par 3 mois de travail, mais dès que vos revenus annuels dépassent un certain seuil.
- On peut valider au maximum 4 trimestres par an au régime général.
- En 2025, le seuil annuel par trimestre tourne autour de 1 750 € brut (ordre de grandeur) : 4 fois ce seuil pour valider 4 trimestres.
- Les trimestres assimilés (chômage indemnisé, maladie, maternité, service national, congé parental…) comptent aussi, même sans salaire.
Le nombre de trimestres requis dépend de votre année de naissance (réforme 2023) et peut aller jusqu'à 172. Si vous partez avec moins de trimestres que requis, vous subissez une décote sur le taux.
3. Les 25 meilleures années : calcul du salaire annuel moyen
Le Salaire Annuel Moyen est la moyenne des 25 meilleures années de salaires revalorisés. Concrètement :
- On prend vos salaires annuels soumis à cotisations retraite dans le privé.
- On les revalorise grâce à des coefficients publiés chaque année (pour tenir compte de l'inflation).
- On les classe du plus élevé au plus faible.
- On fait la moyenne des 25 années les mieux rémunérées.
Les années de début de carrière à faible salaire ou les périodes à temps partiel peuvent donc peser moins si vos 25 meilleures années se situent plus tard. À l'inverse, des "trous" de carrière ou des longues périodes à faible salaire peuvent tirer le SAM vers le bas.
4. Cas pratiques : exemples de calcul
Les chiffres ci-dessous sont volontairement simplifiés pour donner des ordres de grandeur.
Exemple 1 : salarié avec carrière complète
- Salaire Annuel Moyen revalorisé : 28 000 €
- Trimestres validés : 172 (tous les trimestres requis)
- Taux : 50 % (taux plein)
- Pension annuelle = 28 000 × 50 % × (172/172) = 14 000 €/an, soit ≈ 1 167 €/mois brut.
Exemple 2 : départ avec trimestres manquants
- Salaire Annuel Moyen : 28 000 €
- Trimestres validés : 160 au lieu de 172
- Taux après décote : environ 46,25 % (approximatif)
- Pension annuelle ≈ 28 000 × 46,25 % × (160/172) ≈ 12 000 €/an, soit ≈ 1 000 €/mois.
Dans la réalité, la décote est calculée par trimestre manquant ou par année d'anticipation, avec des coefficients précis. L'idée à retenir : plus vous partez tôt et avec peu de trimestres, plus le taux baisse, ce qui réduit fortement la pension.
5. Comment optimiser sa retraite ?
Pour améliorer votre pension de base, plusieurs leviers existent :
- Allonger la durée de carrière : travailler quelques trimestres de plus peut permettre d'atteindre le taux plein ou de réduire la décote.
- Surcote : si vous continuez à travailler au-delà de l'âge et de la durée d'assurance du taux plein, vous bénéficiez d'une majoration par trimestre supplémentaire.
- Rachat de trimestres : possible pour certaines années d'études supérieures ou incomplètes. Le coût est élevé mais peut être pertinent si cela évite une forte décote.
- Vérifier son relevé de carrière : corriger les oublis de salaires ou de trimestres (tiers temps, apprentissage, chômage indemnisé, etc.).
Votre retraite de base n'est qu'un étage du système : elle est complétée par la retraite complémentaire Agirc-Arrco et éventuellement par l'épargne retraite individuelle (PER, article 83, etc.).
6. Questions fréquentes
Comment se calcule la retraite de base dans le privé ?
La pension de base = Salaire Annuel Moyen (25 meilleures années) × Taux × (Trimestres validés / Trimestres requis). Le taux plein est de 50 % si vous avez le bon âge et tous vos trimestres. Sinon, une décote réduit le taux.
Comment vérifier mon nombre de trimestres ?
Vous pouvez consulter votre relevé de carrière sur le site info-retraite.fr via FranceConnect. Le relevé détaille les trimestres cotisés et assimilés par année et par régime.
Les 25 meilleures années sont-elles toujours prises en compte ?
Oui, pour la plupart des salariés du privé relevant du régime général, ce sont bien les 25 meilleures années de salaire revalorisé qui servent au calcul du Salaire Annuel Moyen. Pour certains régimes spéciaux, des règles différentes peuvent exister (meilleures années moins nombreuses, dernier traitement indiciaire, etc.).