Rachat de trimestres retraite : coût, avantages, calcul
Le rachat de trimestres (VPLR - Versement Pour La Retraite) permet de compléter votre carrière. Coût : 1 000 à 6 000 € par trimestre selon âge et revenus. Déduction fiscale : 50%.
Qu'est-ce que le rachat de trimestres ?
Le rachat de trimestres (VPLR) permet de racheter jusqu'à 12 trimestres pour :
- Partir plus tôt à la retraite (si trimestres manquants)
- Augmenter le montant de votre pension
- Éviter la décote (réduction de pension)
Quels trimestres peut-on racheter ?
Vous pouvez racheter des trimestres pour :
Maximum 12 trimestres. Diplôme requis (Bac+2 minimum).
Années où vous avez validé moins de 4 trimestres (chômage, temps partiel, etc.).
Périodes non cotisées avant 2015.
Coût du rachat de trimestres
Le coût dépend de 3 facteurs : âge, revenus, option choisie.
2 options de rachat :
| Option | Impact | Coût |
|---|---|---|
| Option 1 : Taux seul | Évite la décote uniquement | Moins cher |
| Option 2 : Taux + durée | Évite la décote + augmente la pension | Plus cher (+50%) |
Exemple de coût : 45 ans, revenus 3 000 €/mois
- Option 1 (taux seul) : 2 500 €/trimestre
- Option 2 (taux + durée) : 3 800 €/trimestre
Coût total pour 4 trimestres :
- Option 1 : 4 × 2 500 = 10 000 €
- Option 2 : 4 × 3 800 = 15 200 €
Déduction fiscale : 50%
Le rachat de trimestres est déductible du revenu imposable à hauteur de 10% du PASS (4 637 € en 2025).
Exemple : Rachat 4 trimestres pour 15 200 €
- Déduction fiscale max : 4 637 €
- Économie d'impôt (TMI 30%) : 4 637 × 30% = 1 391 €
- Coût net = 15 200 - 1 391 = 13 809 €
Est-ce rentable de racheter des trimestres ?
Le rachat est rentable si vous vivez au moins 10-15 ans après la retraite.
Exemple : Rachat 4 trimestres (option 2) pour 15 200 €
- Augmentation pension : +100 €/mois
- Gain annuel : 100 × 12 = 1 200 €
- Durée de récupération : 15 200 / 1 200 = 12,7 ans
Avantages :
- Départ anticipé (si trimestres manquants)
- Augmentation pension viagère
- Déduction fiscale
Inconvénients :
- Coût élevé (10 000-20 000 € pour 4 trimestres)
- Rentabilité à long terme uniquement
- Pas de transmission aux héritiers
FAQ
Combien coûte le rachat d'un trimestre de retraite ?
1 000 à 6 000 € par trimestre selon âge, revenus et option choisie. Exemple : 45 ans, 3 000 €/mois, option taux seul = 2 500 €/trimestre. Option taux + durée = 3 800 €/trimestre. Plus vous êtes jeune, moins c'est cher.
Est-il rentable de racheter des trimestres ?
Rentable si vous vivez au moins 10-15 ans après la retraite. Avantages : départ anticipé, augmentation pension, déduction fiscale 50%. Inconvénient : coût élevé (10 000-20 000 € pour 4 trimestres).
Quels trimestres peut-on racheter ?
Années d'études supérieures (max 12 trimestres), années incomplètes (< 4 trimestres validés), années de stage ou apprentissage non cotisées. Maximum 12 trimestres rachetables au total.