Calcul retraite — 25 meilleures annees (SAM)
⚡ En bref
Pension = SAM x 50% x (trimestres valides / trimestres requis). Le SAM est la moyenne des 25 meilleurs salaires annuels bruts revalorises. Saisissez vos salaires ci-dessous pour obtenir une estimation.
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Le Salaire Annuel Moyen (SAM)
Le SAM est la pierre angulaire du calcul de la retraite de base du regime general (CNAV). Il correspond a la moyenne arithmetique des 25 meilleurs salaires annuels bruts de la carriere, apres revalorisation par les coefficients officiels.
Les salaires retenus sont plafonnes au plafond annuel de la Securite sociale (PASS) de l'annee consideree. Les salaires inferieurs au minimum contributif (environ 600 heures de SMIC) ne sont pas retenus car ils ne generent pas de trimestre valide.
Revalorisation des salaires anciens
Les salaires passes sont revalorises pour tenir compte de l'inflation. Un salaire de 20 000 EUR en 2000 n'a pas la meme valeur qu'en 2026. Les coefficients de revalorisation sont publies chaque annee par la CNAV. Sans cette revalorisation, les annees anciennes seraient systematiquement defavorisees.
Formule de la pension de base
Pension annuelle = SAM x Taux x (Trimestres valides / Trimestres requis)
Le taux maximum (« taux plein ») est de 50%. Il est atteint lorsque l'assure a cotise le nombre de trimestres requis OU a atteint 67 ans (age du taux plein automatique). Si les trimestres sont insuffisants, une decote de 1,25% par trimestre manquant s'applique (maximum 20 trimestres de decote, soit 25% de reduction).
Exemple concret
Un assure avec un SAM de 30 000 EUR, 167 trimestres valides sur 172 requis :
- Pension = 30 000 x 50% x (167/172) = 14 564 EUR/an = 1 214 EUR/mois
- Avec decote : taux = 50% - (5 x 1,25%) = 43,75%. Pension = 30 000 x 43,75% x (167/172) = 12 743 EUR/an = 1 062 EUR/mois
Comment sont selectionnees les 25 meilleures annees pour le calcul de la retraite de base ?
Le Salaire Annuel Moyen (SAM), base du calcul de la retraite de base du secteur prive, est calcule sur les 25 meilleures annees de cotisation (article R351-29 du Code de la securite sociale). Sont retenues les 25 annees avec les salaires bruts les plus eleves dans la limite du plafond de la Securite sociale de chaque annee (PASS, soit 48 060 euros en 2026). Les salaires anterieurs sont revalorisees par les coefficients annuels fixes par arrete. SAM = Somme des 25 meilleurs salaires revalorisees / 25. En 2026, une evolution introduite par la LFSS 2026 concerne les meres : le SAM sera calcule sur les 24 meilleures annees pour une mere d'un enfant et sur les 23 meilleures annees pour une mere de deux enfants ou plus. Pension annuelle = SAM x 50 % (taux plein) x (trimestres valides / trimestres requis). Source : info-retraite.fr, service-public.fr.
Comment optimiser ses 25 meilleures annees pour maximiser sa pension de retraite ?
Pour maximiser le SAM des 25 meilleures annees, plusieurs strategies sont possibles : (1) eviter les annees de faibles revenus dans le calcul : si vous avez plus de 25 annees de carriere, les annees de temps partiel ou de faibles salaires seront automatiquement ecartees ; (2) la revalorisation des salaires anciens par l'INSEE (coefficient d'actualisation) penalise les hautes annees d'inflation : les salaires des annees 1970-1985 sont revalorisees mais restent souvent inferieurs aux salaires recents en termes reels ; (3) cotiser jusqu'au PASS chaque annee plutot que d'avoir un salaire tres eleve (car la partie au-dessus du PASS ne compte pas pour le SAM) ; (4) les rachats de trimestres n'ameliorent pas le SAM mais augmentent le nombre de trimestres, ce qui augmente le ratio trimestres valides/requis et peut supprimer la decote. Source : info-retraite.fr, legislation.cnav.fr.
Trimestres requis selon l'annee de naissance
| Annee de naissance | Trimestres requis | Age legal |
|---|---|---|
| 1961 | 169 | 62 ans 6 mois |
| 1962 | 169 | 62 ans 9 mois |
| 1963 | 170 | 63 ans |
| 1964 | 171 | 63 ans 6 mois |
| 1965 et apres | 172 | 64 ans |
Plafond de la Securite sociale (PASS)
Seuls les salaires sous le PASS sont pris en compte pour la retraite de base. Au-dessus, la cotisation genere des droits Agirc-Arrco (complementaire) mais pas de retraite de base supplementaire. Le PASS 2026 est d'environ 48 060 EUR/an (3 925 EUR/mois).
Un cadre avec un salaire de 70 000 EUR/an ne sera retenu qu'a hauteur de 48 060 EUR pour le calcul du SAM. Le reste est couvert par la retraite complementaire.
❓ Questions frequentes
Qu'est-ce que le SAM ?
La moyenne des 25 meilleurs salaires annuels bruts revalorises.
Comment sont selectionnees les 25 annees ?
Apres revalorisation, les 25 annees les plus elevees sont retenues.
Comment est calculee la pension ?
SAM x 50% x (trimestres valides / trimestres requis).
Les salaires sont-ils plafonnes ?
Oui, au PASS (~48 060 EUR/an en 2026).
Combien de trimestres pour le taux plein ?
172 trimestres (43 ans) pour les nes en 1965 et apres.