Calcul Salaire Brut en Net 2025
En bref : Pour convertir un salaire brut en net, déduisez environ 23 % pour un non-cadre et 25 % pour un cadre. Un salaire brut de 3 000 € donne environ 2 310 € net (non-cadre) ou 2 250 € net (cadre). Notre simulateur applique les taux exacts 2025.
🧮 Simulateur Brut / Net
📊 Tableau des Taux de Cotisations 2025
Les cotisations salariales varient selon votre statut. Voici les taux en vigueur au 1er janvier 2025 :
| Cotisation | Non-Cadre | Cadre |
|---|---|---|
| Sécurité sociale (maladie, vieillesse) | 6,90 % | 6,90 % |
| CSG déductible | 6,80 % | 6,80 % |
| CSG/CRDS non déductible | 2,90 % | 2,90 % |
| Chômage | 0 % (payé par employeur) | 0 % |
| Retraite complémentaire (ARRCO) | 3,15 % | 3,15 % |
| Retraite cadre (AGIRC tranche 2) | — | 8,64 % |
| TOTAL APPROXIMATIF | ~22-23 % | ~25 % |
Note : Ces taux s'appliquent sur le salaire brut. La CSG/CRDS est calculée sur 98,25 % du brut (après abattement de 1,75 % pour frais professionnels).
📐 Les Formules de Calcul Brut/Net
1. Du Brut vers le Net
C'est le calcul le plus courant quand on négocie un salaire ou qu'on lit une offre d'emploi.
Net avant impôt = Brut × (1 - Taux de cotisations)
Exemple concret : Vous négociez 3 500 € brut mensuel en tant que cadre.
3 500 × (1 - 0,25) = 3 500 × 0,75 = 2 625 € net avant impôt.
2. Du Net vers le Brut
Utile quand vous connaissez le net que vous voulez et devez calculer le brut à demander.
Brut = Net ÷ (1 - Taux de cotisations)
Exemple concret : Vous voulez 2 000 € net en tant que non-cadre.
2 000 ÷ (1 - 0,23) = 2 000 ÷ 0,77 = 2 597 € brut à négocier.
3. Du Net Imposable au Net Après Impôt
Depuis le prélèvement à la source, le net sur votre fiche de paie est déjà amputé de l'impôt.
Net après impôt = Net avant impôt × (1 - Taux PAS)
Exemple : Votre net avant impôt est de 2 500 €, votre taux PAS est de 7,5 %.
2 500 × (1 - 0,075) = 2 312,50 € versés sur votre compte.
💼 Cas Particuliers : Fonction Publique, Apprentis, Stagiaires
🏛️ Fonction Publique
Les fonctionnaires ont des cotisations différentes. Le taux de retenue pour pension civile est de 11,10 % en 2025. Ajoutez la CSG/CRDS et la contribution solidarité autonomie.
- Titulaire État : Environ 16-17 % de cotisations
- Contractuel : Régime général, donc ~23 % comme le privé
- Territorial/Hospitalier : CNRACL, environ 11,10 % + CSG
Exemple : Un attaché territorial à 2 800 € brut perçoit environ 2 350 € net avant PAS.
🎓 Apprentis et Alternants
Les apprentis bénéficient d'exonérations partielles de cotisations. Leur rémunération dépend de l'âge et de l'année de contrat :
- Moins de 18 ans, 1ère année : 27 % du SMIC = ~486 € brut = ~486 € net (exonéré)
- 18-20 ans, 2ème année : 51 % du SMIC = ~918 € brut ≈ 900 € net
- 21-25 ans, 3ème année : 78 % du SMIC = ~1 404 € brut ≈ 1 350 € net
- 26 ans et plus : 100 % du SMIC minimum, cotisations normales
📋 Stagiaires
La gratification de stage obligatoire (stages > 2 mois) est de 4,35 €/heure en 2025, soit ~669 €/mois. Cette partie est exonérée de cotisations. Au-delà de ce seuil, les cotisations s'appliquent sur l'excédent.
📈 Tableau Brut/Net par Tranches (SMIC à 5000 € brut)
Voici une grille de correspondance rapide pour les salaires les plus courants :
| Brut Mensuel | Net Non-Cadre (~23%) | Net Cadre (~25%) | Brut Annuel |
|---|---|---|---|
| 1 801,80 € (SMIC) | ~1 387 € | ~1 351 € | 21 621,60 € |
| 2 000 € | ~1 540 € | ~1 500 € | 24 000 € |
| 2 500 € | ~1 925 € | ~1 875 € | 30 000 € |
| 3 000 € | ~2 310 € | ~2 250 € | 36 000 € |
| 3 500 € | ~2 695 € | ~2 625 € | 42 000 € |
| 4 000 € | ~3 080 € | ~3 000 € | 48 000 € |
| 5 000 € | ~3 850 € | ~3 750 € | 60 000 € |
Attention : Ces montants sont avant prélèvement à la source. Pour le net réellement versé, déduisez votre taux d'imposition (disponible sur impots.gouv.fr).
⚠️ 5 Erreurs Courantes à Éviter
1. Confondre Net Avant Impôt et Net Après Impôt
Depuis 2019, le "net à payer" sur votre fiche de paie inclut le prélèvement à la source. Le "net avant impôt" (ou "net imposable") est plus élevé. Vérifiez bien quelle ligne vous regardez lors d'une négociation.
2. Oublier les Avantages en Nature
Un véhicule de fonction, des tickets restaurant ou une mutuelle payée à 100% augmentent votre brut fiscal mais pas votre net perçu. Un package de 45 000 € brut avec voiture peut donner moins de net qu'un 40 000 € sans avantages.
3. Ne Pas Tenir Compte des Heures Supplémentaires
Les heures sup' sont exonérées de cotisations salariales (dans la limite de 7 500 €/an). Le taux de conversion brut/net est donc meilleur. Sur 500 € d'heures sup', vous touchez environ 460 € au lieu de 385 € (calcul normal).
4. Ignorer le Plafond de la Sécurité Sociale (PASS)
En 2025, le PASS mensuel est de 3 864 €. Au-delà, certaines cotisations (retraite complémentaire tranche 2) s'appliquent à taux différent. Un salaire de 5 000 € brut a donc un taux de prélèvement légèrement différent d'un 3 000 €.
5. Comparer des Offres Sans Harmoniser
Une offre à 42 000 € brut annuel avec 13ème mois donne 3 231 € brut mensuel. Une offre à 38 000 € sur 12 mois donne 3 167 €. La différence nette n'est que de ~50 €/mois, pas 333 €.
🔄 Comprendre le Coût Employeur
Le salaire brut n'est pas ce que paie réellement votre employeur. Il doit ajouter les charges patronales (~42-45 % du brut).
| Élément | Montant | % du Brut |
|---|---|---|
| Salaire brut | 3 000 € | 100 % |
| Charges patronales | + 1 320 € | + 44 % |
| Coût total employeur | 4 320 € | 144 % |
| Charges salariales | - 750 € | - 25 % |
| Net avant impôt (cadre) | 2 250 € | 75 % |
Ce que ça signifie : Pour chaque euro net que vous percevez, votre employeur débourse environ 1,92 € (4 320 / 2 250). C'est un argument utile en négociation : demander 100 € de plus en net coûte ~192 € à l'entreprise.
❓ Questions Fréquentes sur le Calcul Brut/Net
Quel est le SMIC net en 2025 ?
Le SMIC brut mensuel est de 1 801,80 € au 1er janvier 2025 (pour 35h/semaine). Après cotisations (~23 %), le SMIC net est d'environ 1 387 € avant prélèvement à la source. Avec un taux PAS moyen de 5 %, le net versé est d'environ 1 318 €.
Quelle différence entre net imposable et net à payer ?
Le net imposable est le montant sur lequel vous payez l'impôt. Il inclut la CSG/CRDS non déductible (2,90 %). Le net à payer avant impôt est ce que vous recevez avant le prélèvement à la source. Le net à payer (ou net versé) est ce qui arrive sur votre compte après impôt. Exemple : 2 500 € net imposable → 2 400 € net avant impôt → 2 220 € net versé (avec 7,5 % de PAS).
Comment négocier en brut ou en net ?
Les employeurs raisonnent toujours en brut car c'est leur base de calcul des charges. Quand vous négociez, demandez le brut annuel et faites votre conversion. Si on vous propose 42 000 € brut annuel, ça fait 3 500 € brut mensuel, soit environ 2 625 € net (cadre) ou 2 695 € net (non-cadre). Astuce : demandez le "package total" incluant variable, intéressement et avantages.
Les heures supplémentaires sont-elles mieux payées en net ?
Oui. Les heures supplémentaires bénéficient d'une exonération de cotisations salariales (dans la limite de 7 500 €/an). Concrètement, sur 100 € brut d'heures sup', vous touchez environ 92 € net au lieu de 77 € (calcul normal). C'est un gain de 15 % sur le net. Les heures sup' sont aussi exonérées d'impôt sur le revenu jusqu'à 7 500 €/an.
Pourquoi mon net varie d'un mois à l'autre ?
Plusieurs raisons possibles : (1) Régularisation de cotisations en fin de trimestre, (2) Changement de taux PAS en septembre, (3) Primes ou heures sup' ponctuelles, (4) Mutuelle ou prévoyance prélevée certains mois, (5) Tickets restaurant avec part salariale variable. Vérifiez votre bulletin de paie ligne par ligne.
Comment calculer mon salaire annuel net ?
Multipliez votre net mensuel par 12 (ou 13 si vous avez un 13ème mois). Attention : le 13ème mois est souvent versé en décembre et peut vous faire changer de tranche d'imposition ce mois-là. Exemple : 2 500 € net × 12 = 30 000 € net annuel. Avec 13ème mois : 2 500 € × 13 = 32 500 € net annuel.
Le simulateur prend-il en compte ma convention collective ?
Notre simulateur utilise les taux moyens du régime général. Certaines conventions collectives (métallurgie, BTP, banque, pharmacie...) ont des taux de prévoyance ou de retraite complémentaire légèrement différents. L'écart est généralement de 0,5 à 1,5 % sur le net. Pour un calcul exact, consultez votre dernier bulletin de paie.
Quelle est la différence entre salaire de base et salaire brut ?
Le salaire de base est le montant fixe prévu au contrat. Le salaire brut inclut le salaire de base + primes + heures supplémentaires + avantages en nature. Exemple : salaire de base 2 800 € + prime ancienneté 100 € + tickets restaurant (part employeur) 50 € = 2 950 € brut.