Calcul HT avec TVA 2025 (et Inverse)
En bref : La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est un impôt indirect payé par les consommateurs. Pour passer du HT au TTC, multipliez par 1,20 (taux normal). Pour passer du TTC au HT, divisez par 1,20. Ce simulateur gère tous les taux (20%, 10%, 5.5%, 2.1%).
🧮 Simulateur TVA (HT ↔ TTC)
📐 Les Formules de Calcul de la TVA
Que vous soyez entrepreneur, comptable ou particulier, maîtriser ces formules est essentiel. Voici les méthodes mathématiques pour effectuer vos conversions manuellement.
1. Calculer le TTC à partir du HT
C'est l'opération la plus courante. Vous avez un prix Hors Taxe et vous voulez connaître le montant final à payer.
TTC = HT x (1 + Taux/100)
Exemple avec TVA 20% :
Pour un produit à 100 € HT :
100 x 1,20 = 120 € TTC.
Exemple avec TVA 10% :
Pour un repas à 50 € HT :
50 x 1,10 = 55 € TTC.
2. Calculer le HT à partir du TTC
C'est l'opération inverse, souvent nécessaire pour la comptabilité (pour déduire la TVA).
HT = TTC / (1 + Taux/100)
Exemple avec TVA 20% :
Pour un produit vendu 120 € TTC :
120 / 1,20 = 100 € HT.
Exemple avec TVA 5,5% :
Pour un livre à 21,10 € TTC :
21,10 / 1,055 = 20 € HT.
3. Calculer le Montant de la TVA Seule
Si vous voulez juste connaître le montant de la taxe :
- Depuis le HT : TVA = HT x (Taux/100)
- Depuis le TTC : TVA = TTC - HT
📊 Les Taux de TVA en France (2025)
Il existe quatre taux principaux en France métropolitaine. Bien choisir son taux est crucial pour éviter les redressements fiscaux.
| Taux | Nom | Exemples d'application |
|---|---|---|
| 20 % | Taux Normal | Majorité des biens et services, alcool, vêtements, électronique... |
| 10 % | Taux Intermédiaire | Restauration (sur place/emporter), transports, travaux de rénovation, hébergement hôtelier. |
| 5,5 % | Taux Réduit | Produits alimentaires de base, livres, gaz et électricité (abonnement), rénovation énergétique. |
| 2,1 % | Taux Super-Réduit | Médicaments remboursables, presse, redevance TV. |
Note : La Corse et les DOM-TOM ont des taux spécifiques détaillés ci-dessous.
🌴 Taux TVA Outre-Mer et Corse (Barèmes 2025)
Les départements et territoires d'outre-mer bénéficient de régimes TVA avantageux. Attention : ces taux ne s'appliquent qu'aux opérations réalisées localement.
| Territoire | Taux Normal | Taux Réduit | Taux Super-Réduit |
|---|---|---|---|
| Métropole | 20 % | 10 % / 5,5 % | 2,1 % |
| Corse | 20 % | 10 % / 2,1 % | 0,9 % |
| Guadeloupe / Martinique / Réunion | 8,5 % | 2,1 % | 1,75 % / 1,05 % |
| Guyane / Mayotte | Pas de TVA (sauf exceptions alcool/tabac) | ||
Exemple concret : Un restaurant en Martinique facture un repas à 30 € HT. Au lieu de 36 € TTC (avec 20 %), le client paie seulement 32,55 € TTC (30 × 1,085). L'économie est de 3,45 € par repas, soit plus de 1 200 €/an pour un client régulier (1 repas/jour ouvré).
👷 Cas Métier Concrets : Quel Taux Appliquer ?
Chaque profession a ses particularités. Voici les situations les plus fréquentes qui génèrent des erreurs de taux.
🍽️ Restaurateur : 5,5 %, 10 % ou 20 % ?
La restauration cumule trois taux différents selon le mode de consommation :
- 10 % : Repas consommés sur place ou à emporter (plats préparés)
- 5,5 % : Produits alimentaires non transformés à emporter (eau, pain, fruits)
- 20 % : Boissons alcoolisées, quel que soit le lieu de consommation
Erreur fréquente : Facturer 10 % sur l'alcool. Un contrôle fiscal sur un restaurant avec 80 000 €/an de ventes d'alcool mal taxées = 8 000 € de rappel + 800 € de pénalités minimum.
🏗️ Artisan BTP : 10 % ou 20 % ?
Le taux réduit de 10 % s'applique aux travaux de rénovation dans les logements de plus de 2 ans. Mais attention aux conditions strictes :
- Le logement doit être achevé depuis plus de 2 ans
- Le client doit vous remettre une attestation simplifiée signée
- Les travaux ne doivent pas dépasser certains seuils (gros œuvre limité)
- Les travaux d'amélioration énergétique bénéficient du 5,5 % (isolation, chaudière)
Montant type de redressement : Un artisan plombier qui applique 10 % au lieu de 20 % sur des travaux dans un local commercial (non éligible) risque un rappel de TVA de 10 % sur tout le CA concerné. Sur 50 000 € de travaux : 5 000 € de rappel.
🛒 E-commerçant : TVA France ou pays client ?
Depuis juillet 2021, les règles ont changé avec le guichet unique OSS :
- Ventes B2C en France : TVA française (20 %, 10 %, 5,5 %)
- Ventes B2C dans l'UE : TVA du pays du client dès le 1er euro
- Ventes B2B dans l'UE : Facturation HT (autoliquidation par le client)
Exemple : Vous vendez un produit 100 € HT à un particulier allemand. Vous devez facturer 119 € TTC (TVA Allemagne 19 %), pas 120 € (TVA France 20 %). L'inscription au guichet OSS est obligatoire.
💼 Auto-Entrepreneur : Attention aux Seuils 2025
En franchise de TVA, vous ne facturez pas la taxe. Mais dès que vous dépassez les seuils, vous basculez immédiatement :
- Vente de marchandises : Seuil à 91 900 € / Seuil majoré à 101 000 €
- Prestations de services : Seuil à 36 800 € / Seuil majoré à 39 100 €
Piège classique : Vous êtes consultant à 36 000 €/an, un gros client vous commande 5 000 € en décembre. Vous dépassez 36 800 € → vous devez facturer la TVA dès le 1er jour du mois de dépassement sur TOUTES vos factures du mois.
💼 TVA Déductible vs TVA Collectée
Pour les entreprises assujetties à la TVA, le mécanisme est neutre mais demande une gestion rigoureuse.
La TVA Collectée
C'est la TVA que vous facturez à vos clients. Vous agissez comme un collecteur d'impôt pour l'État. Cet argent ne vous appartient pas, vous devrez le reverser.
La TVA Déductible
C'est la TVA que vous payez sur vos achats professionnels (fournisseurs, matériel). Vous pouvez la déduire de la TVA que vous devez reverser.
Le Calcul du Solde (TVA à payer)
TVA à payer = TVA Collectée - TVA Déductible
- Si le résultat est positif : Vous payez la différence à l'État.
- Si le résultat est négatif : Vous avez un crédit de TVA (l'État vous doit de l'argent, remboursable ou reportable).
🌍 TVA Intracommunautaire : Les Règles UE
Lorsque vous commercez avec des entreprises situées dans d'autres pays de l'Union Européenne, les règles changent.
Achat de biens (Acquisition Intracommunautaire)
Si vous achetez des marchandises à une entreprise de l'UE, la facture est généralement HT. Vous devez alors autoliquider la TVA française : vous la déclarez comme collectée et comme déductible sur votre déclaration de TVA (opération neutre financièrement).
Vente de biens (Livraison Intracommunautaire)
Si vous vendez à un professionnel de l'UE (B2B) qui vous fournit son numéro de TVA intracommunautaire valide, vous facturez Hors Taxe (exonération de TVA art. 262 ter I du CGI). Si le client est un particulier (B2C), vous appliquez la TVA française (sauf si vous dépassez le seuil de 10 000 € de ventes à distance, auquel cas vous appliquez la TVA du pays du client via le guichet unique OSS).
Prestations de services
La règle générale est que la TVA est due dans le pays du preneur (client professionnel). Vous facturez donc HT (autoliquidation par le client). Pour les particuliers, c'est généralement la TVA française qui s'applique.
🛡️ Franchise en Base de TVA (Micro-Entreprise)
Les micro-entrepreneurs (auto-entrepreneurs) bénéficient souvent de la "franchise en base de TVA". Cela signifie qu'ils ne facturent pas la TVA et ne la récupèrent pas.
Les Seuils 2025 (pour info)
- Vente de marchandises : 91 900 € de CA HT.
- Prestations de services : 36 800 € de CA HT.
Tant que vous êtes sous ces seuils, vous devez inscrire sur vos factures : "TVA non applicable, art. 293 B du CGI". Dès que vous dépassez, vous devenez assujetti à la TVA dès le 1er jour du mois de dépassement.
📅 Calendrier Déclarations TVA 2025 (Dates Exactes)
Manquer une échéance de TVA entraîne une majoration automatique de 10 %. Voici le calendrier complet selon votre régime.
Régime Réel Normal (CA3) — Déclaration Mensuelle
Obligatoire si votre TVA annuelle dépasse 15 000 €. Vous déclarez chaque mois la TVA du mois précédent.
| Mois concerné | Date limite de déclaration |
|---|---|
| Décembre 2024 | 24 janvier 2025 |
| Janvier 2025 | 24 février 2025 |
| Février 2025 | 24 mars 2025 |
| Mars 2025 | 24 avril 2025 |
| Avril 2025 | 26 mai 2025 |
| Mai 2025 | 24 juin 2025 |
| Juin 2025 | 24 juillet 2025 |
| Juillet 2025 | 25 août 2025 |
| Août 2025 | 24 septembre 2025 |
| Septembre 2025 | 24 octobre 2025 |
| Octobre 2025 | 24 novembre 2025 |
| Novembre 2025 | 24 décembre 2025 |
Régime Réel Simplifié (CA12) — Déclaration Annuelle
Accessible si votre CA est inférieur à 840 000 € (ventes) ou 254 000 € (services). Vous versez 2 acomptes puis régularisez en fin d'année.
- 1er acompte (55 %) : À verser en juillet 2025 (entre le 15 et le 24)
- 2ème acompte (40 %) : À verser en décembre 2025 (entre le 15 et le 24)
- Déclaration annuelle CA12 : Au plus tard le 2ème jour ouvré suivant le 1er mai 2026 (pour l'exercice 2025)
Astuce : Si vous savez que votre TVA sera inférieure aux acomptes versés (activité en baisse), vous pouvez demander une modulation des acomptes pour éviter un problème de trésorerie.
💸 Erreurs TVA Coûteuses : Chiffres Réels de Redressements
Les erreurs de TVA sont la première cause de redressement fiscal en France. Voici des cas réels anonymisés avec les montants en jeu.
Cas n°1 : Mauvais taux restauration (2023)
Un restaurant parisien appliquait 10 % sur toutes les boissons, y compris l'alcool (qui doit être à 20 %). Après 3 ans de contrôle :
- CA alcool sur 3 ans : 240 000 €
- TVA manquante (10 % au lieu de 20 %) : 24 000 €
- Pénalités et intérêts : 4 800 €
- Total dû : 28 800 €
Cas n°2 : Autoliquidation BTP oubliée (2022)
Un artisan sous-traitant a facturé avec TVA (20 %) au lieu de facturer HT (autoliquidation obligatoire). Le donneur d'ordre a déduit la TVA, mais l'artisan ne l'a pas reversée (il pensait que le client l'avait fait).
- Montant des factures sur 2 ans : 180 000 €
- TVA collectée non reversée : 36 000 €
- Majoration pour manquement délibéré : 14 400 €
- Total réclamé : 50 400 €
Cas n°3 : Dépassement seuil micro non détecté (2024)
Un consultant en informatique a dépassé le seuil de 36 800 € en octobre sans s'en rendre compte. Il a continué à facturer sans TVA jusqu'en décembre.
- CA d'octobre à décembre : 15 000 €
- TVA qui aurait dû être facturée : 3 000 €
- Problème : Il ne peut pas réclamer cette TVA à ses clients (contrats signés HT)
- Perte sèche pour l'entrepreneur : 3 000 €
Conseil : Surveillez votre CA cumulé chaque mois. Dès 80 % du seuil atteint, préparez-vous à basculer.
⏱️ TVA sur les Débits vs Encaissements
C'est une distinction fondamentale pour la trésorerie de l'entreprise :
TVA sur les Débits (Vente de Biens)
La TVA est exigible dès l'émission de la facture (ou la livraison). Vous devez la reverser à l'État même si le client ne vous a pas encore payé.
TVA sur les Encaissements (Prestations de Services)
La TVA n'est exigible qu'au moment où le client vous paie (encaissement effectif). C'est plus favorable pour votre trésorerie.
Option sur les débits : Les prestataires de services peuvent opter pour la TVA sur les débits pour simplifier leur gestion (alignement sur la facturation), mais cela avance la sortie de trésorerie.
📖 Glossaire TVA
- Assujetti
- Personne qui effectue de manière indépendante une activité économique. Un micro-entrepreneur est assujetti mais non redevable (tant qu'il est en franchise).
- Redevable
- Personne qui doit verser la TVA au Trésor Public.
- Autoliquidation
- Mécanisme où c'est le client (entreprise) qui déclare et paie la TVA à la place du fournisseur. Courant dans le BTP et l'intracommunautaire.
- TVA Intracommunautaire
- Numéro d'identification fiscal individuel délivré par l'administration fiscale (commence par FR pour la France + 2 chiffres + SIREN).
🏗️ Autoliquidation BTP : Tableau Récapitulatif
Depuis 2014, la sous-traitance dans le BTP est soumise à l'autoliquidation. Le sous-traitant facture HT, le donneur d'ordre déclare la TVA. Voici quand appliquer ce mécanisme :
| Situation | Autoliquidation ? | Mention sur facture |
|---|---|---|
| Sous-traitant → Entrepreneur principal (travaux immobiliers) | OUI | "Autoliquidation - Art. 283-2 nonies CGI" |
| Entrepreneur → Client final (particulier ou entreprise) | NON | Facturation TTC normale |
| Sous-traitant pour travaux de nettoyage BTP | OUI | "Autoliquidation - Art. 283-2 nonies CGI" |
| Livraison de matériaux seule (sans pose) | NON | Facturation TTC normale |
Point crucial : L'autoliquidation s'applique uniquement aux travaux immobiliers (construction, rénovation, entretien). La simple livraison de matériaux n'est pas concernée.
⚠️ 5 Erreurs TVA Fréquentes à Éviter
Même les pros se trompent parfois. Voici les pièges classiques avec leurs conséquences financières :
1. Appliquer le mauvais taux (coût moyen : 3 200 €)
C'est l'erreur la plus courante, notamment dans le bâtiment (10 % vs 20 %) ou la restauration (5,5 % vs 10 %). En cas de doute, consultez le BOFiP ou votre expert-comptable. Un contrôle fiscal sur 3 ans peut remonter toutes les erreurs.
2. Oublier l'autoliquidation BTP (coût moyen : 8 500 €)
Dans la sous-traitance BTP, la TVA est autoliquidée (facturée HT). Facturer avec TVA est une erreur qui peut entraîner une double taxation : le sous-traitant reverse la TVA collectée, et le donneur d'ordre autoliquide en plus.
3. Arrondir incorrectement (coût sur gros volumes : variable)
La règle fiscale est l'arrondi mathématique au centime le plus proche. Sur 10 000 factures/an avec 1 centime d'erreur moyenne, c'est 100 € d'écart. Les logiciels de comptabilité gèrent automatiquement ces arrondis.
4. Déduire une TVA non déductible (coût moyen : 2 000 €)
Certaines TVA ne sont pas récupérables : carburant diesel pour véhicules de tourisme (80 % seulement), cadeaux clients au-delà de 73 € TTC/an/bénéficiaire, dépenses de logement des dirigeants. Ces déductions abusives sont systématiquement rejetées lors des contrôles.
5. Ne pas vérifier le numéro de TVA intracommunautaire (risque : 20 % du montant)
Avant de facturer HT à un client européen, vérifiez son numéro de TVA sur le site VIES de la Commission européenne. Si le numéro est invalide et que vous facturez HT, vous serez responsable de la TVA non collectée.
📚 Sources Officielles
🔗 Guides TVA Complémentaires
- 📊 Taux TVA par Secteur - Guide complet des taux par activité
- 💰 TVA Déductible - Ce que vous pouvez récupérer
- 🇪🇺 TVA Intracommunautaire - Règles pour l'export UE
- 📝 TVA Récupérable - Article détaillé sur la déduction
- 🧮 Exemples TTC → HT - Cas pratiques de conversion
🧮 Autres Calculatrices Finance
- 💶 Brut en Net - Convertisseur de salaire
- 🏠 Frais de Notaire - Simulation achat immo