Calcul CELI Québec 2026 : droits cumulatifs + projection en Ligne
⚡ En bref — CELI 2026
Le plafond annuel CELI 2026 est de 7 000 $. Le total cumulatif depuis 2009 est de 95 000 $ pour une personne de 18 ans en 2009. Tous les revenus dans le CELI (intérêts, dividendes, gains en capital) sont 100% exempts d'impôt. Les retraits recréent les droits au 1er janvier suivant.
⚠️ Vos droits exacts sont disponibles sur Mon Dossier ARC. Une surcotisation est pénalisée à 1%/mois.
Calculateur Droits CELI 2026
Plafonds CELI annuels — Historique complet
| Année | Plafond annuel | Cumulatif depuis 2009 |
|---|---|---|
| 2009–2012 | 5 000 $/an | 20 000 $ |
| 2013–2014 | 5 500 $/an | 31 000 $ |
| 2015 | 10 000 $ | 41 000 $ |
| 2016–2018 | 5 500 $/an | 57 500 $ |
| 2019–2022 | 6 000 $/an | 81 500 $ |
| 2023 | 6 500 $ | 88 000 $ |
| 2024 | 7 000 $ | 95 000 $ |
| 2025 | 7 000 $ | 95 000 $ |
| 2026 | 7 000 $ | 102 000 $ |
Source : Agence du revenu du Canada. Cumulatif pour une personne ayant eu 18 ans en 2009 ou avant.
Guide CELI : l'épargne libre d'impôt au Québec
Le Compte d'épargne libre d'impôt (CELI), introduit en 2009, est l'outil d'épargne le plus flexible au Canada. Contrairement au REER, les cotisations CELI ne sont pas déductibles, mais tous les revenus générés à l'intérieur du compte sont permanentemente exempts d'impôt.
Avantages clés du CELI pour les Québécois. Les retraits du CELI ne sont pas considérés comme un revenu et n'affectent pas les prestations gouvernementales sensibles au revenu : Pension de la Sécurité de la Vieillesse (PSV), Supplément de revenu garanti (SRG), crédit pour la solidarité (Québec), prime au travail. Pour les retraités à faibles revenus, le CELI est souvent bien supérieur au REER.
Règle des droits recréés. Chaque dollar retiré du CELI recrée un droit de cotisation équivalent au 1er janvier de l'année suivante. Vous pouvez donc retirer et recotiser sans jamais perdre vos droits totaux — mais pas dans la même année civile (attention à la surcotisation).
Instruments admissibles dans le CELI. Comme le REER, le CELI peut contenir : CPG, fonds communs, FNB, actions cotées en bourse, obligations. Les dividendes et gains en capital sont exempts d'impôt tant que les fonds restent dans le compte.
CELI vs REER : le choix stratégique. Pour une personne au taux marginal de 36-40%, la différence CELI/REER est modeste. À taux marginal de 50%+, le REER est avantageux car il déplace le revenu vers la retraite (taux plus bas). À taux de 20-25% (revenus modestes), le CELI est souvent préférable car l'économie REER est faible et les retraits REER en retraite pourraient couper le SRG.
FAQ — CELI Québec 2026
Quel est le plafond CELI en 2026 ?
7 000 $ en 2026. Cumulatif depuis 2009 : 95 000 $ (pour 18 ans en 2009). Pour 2026, le nouveau plafond annuel de 7 000 $ s'ajoute, portant le total à 102 000 $.
Quels sont les droits CELI cumulatifs selon l'âge ?
Né en 1991 (18 ans en 2009) : 102 000 $ en 2026. Né en 2000 (18 ans en 2018) : 63 500 $. Né en 2007 (18 ans en 2025) : 14 000 $. Né en 2008 (18 ans en 2026) : 7 000 $.
Les revenus dans un CELI sont-ils imposables ?
Non. Intérêts, dividendes, gains en capital dans un CELI : 100% exempts d'impôt provincial et fédéral. Retraits également libres d'impôt.
Peut-on surcotiser au CELI ?
Oui et c'est pénalisé : 1%/mois sur l'excédent. L'ARC envoie des avis d'imposition T1-OVP. Vérifiez vos droits sur Mon Dossier ARC avant de cotiser.
Comment choisir entre CELI, REER et CELIAPP au Québec ?
REER si revenu élevé maintenant, retraite à revenu plus faible. CELI si flexibilité, revenus modestes, ou protection des prestations gouvernementales. CELIAPP si premier achat immobilier (jusqu'à 40 000 $, double avantage REER+CELI).
À propos de cet outil
Auteur : Mehdi Kabbaj, expert fiscal — équipe MaCalculatrice
Mise à jour : Mars 2026
Sources : ARC — CELI 2026 · Revenu Québec.
3 exemples concrets de calcul CELI au Québec
Droits cumulés depuis 2009 (18 ans en 2023) : droits accumulés selon les plafonds annuels
Plafond CELI 2026 : 7 000 $
Droits totaux cumulés (si jamais cotisé) en 2026 : environ 95 000 $
Ces droits incluent aussi les retraits effectués les années précédentes — ils sont récupérés le 1er janvier de l'année suivante.
Investissement : 500 $/mois, rendement de 6 % annuel
En compte ordinaire (imposition sur intérêts/dividendes) : environ 214 000 $ net d'impôt
En CELI (croissance à l'abri) : environ 231 000 $
Avantage CELI : +17 000 $ sur 20 ans sans aucun effort supplémentaire.
CELI plein à 95 000 $ (maximum utilisé). Retrait de 15 000 $ en juin 2026.
Espace immédiat disponible pour re-cotiser en 2026 : 0 $ (le retrait n'est récupéré que le 1er janvier 2027)
Droits disponibles le 1er janvier 2027 : 15 000 $ (retrait 2026) + 7 000 $ (nouveau plafond 2027)
Vous pouvez re-cotiser 22 000 $ à partir du 1er janvier 2027.
Historique des plafonds CELI et droits cumulés (2009–2026)
| Année | Plafond annuel | Cumul total |
|---|---|---|
| 2009–2012 | 5 000 $/an | 20 000 $ |
| 2013–2014 | 5 500 $/an | 31 000 $ |
| 2015 | 10 000 $ | 41 000 $ |
| 2016–2018 | 5 500 $/an | 57 500 $ |
| 2019–2022 | 6 000 $/an | 81 500 $ |
| 2023 | 6 500 $ | 88 000 $ |
| 2024 | 7 000 $ | 95 000 $ |
| 2025 | 7 000 $ | 102 000 $ |
| 2026 | 7 000 $ | 109 000 $ |
Source : Agence du revenu du Canada — plafonds CELI officiels. Le cumul s'applique aux résidents canadiens âgés de 18 ans et plus depuis 2009.
3 erreurs fréquentes avec le CELI au Québec
- Dépasser les droits de cotisation : toute cotisation excédentaire est pénalisée à 1 % par mois sur le montant excédentaire. L'ARC n'envoie pas d'avertissement — il faut surveiller soi-même ses cotisations via Mon dossier ARC. Le plafond est personnel et ne peut être partagé avec un conjoint.
- Re-cotiser l'année du retrait : un retrait CELI récupère les droits seulement le 1er janvier de l'année suivante. Re-cotiser dans la même année civile le montant retiré crée un excédent pénalisé à 1 %/mois — une erreur fréquente et coûteuse.
- Confondre CELI et REER : le CELI n'offre pas de déduction fiscale à la cotisation, mais les retraits sont non imposables. Le REER offre une déduction à la cotisation, mais les retraits sont imposés comme revenu. La stratégie optimale dépend de votre taux marginal actuel versus anticipé à la retraite.
FAQ — CELI au Québec
Y a-t-il un équivalent québécois du CELI ?
Non, le CELI est un programme fédéral canadien. Il n'y a pas d'équivalent provincial québécois distinct — les résidents du Québec bénéficient du même CELI que tous les Canadiens, administré par l'ARC.
Quels types de placements peut-on détenir dans un CELI ?
Mêmes placements admissibles que le REER : actions cotées, obligations, fonds communs, ETF, CPG, cryptomonnaies (certaines plateformes). Les placements non admissibles entraînent une pénalité de 50 % — évitez les actions de sociétés privées non cotées ou les biens personnels.
Les revenus et gains dans le CELI sont-ils vraiment à l'abri de l'impôt ?
Au Canada, oui. Cependant, si vous détenez des actions américaines dans votre CELI, la retenue à la source américaine de 15 % sur les dividendes s'applique et n'est pas remboursable (contrairement au REER). Pour les actions américaines à dividendes élevés, le REER peut être fiscalement plus avantageux.
Le CELI affecte-t-il les prestations gouvernementales (SV, SRG) ?
Non. C'est l'un des grands avantages du CELI : les retraits ne sont pas considérés comme revenu. Ils n'affectent donc pas votre Sécurité de la vieillesse (SV), votre Supplément de revenu garanti (SRG), vos prestations d'aide sociale ou votre crédit de TPS/TVQ. Contrairement au REER/FERR, les retraits CELI ne créent pas de récupération de la SV.
Comment connaître l'espace disponible dans mon CELI ?
Via Mon dossier ARC (canada.ca/mon-dossier-arc). L'information est généralement mise à jour en février-mars pour l'année précédente. Attention — les données ARC peuvent avoir jusqu'à un an de retard selon vos institutions financières. Calculez aussi manuellement pour l'année en cours.
Peut-on transférer un CELI d'une institution à une autre sans perdre les droits ?
Oui, via un transfert direct (institution à institution). Le transfert direct ne compte pas comme retrait et ne consomme pas de droits de cotisation. Un retrait suivi d'un dépôt dans une autre institution consomme les droits et ne les récupère que le 1er janvier suivant.
Que devient le CELI en cas de décès au Québec ?
Si le conjoint est désigné titulaire successeur, le CELI est transféré dans son propre CELI sans utiliser ses droits de cotisation. Sans désignation de titulaire successeur, le CELI devient une succession ordinaire, perd son statut d'abri fiscal et la valeur est imposable au-delà du décès. Désignez un titulaire successeur dès l'ouverture du CELI.
Le CELI est-il protégé en cas de faillite ?
Au Québec, contrairement au REER, le CELI n'est généralement pas protégé contre les créanciers en cas de faillite. Les fonds dans un CELI peuvent être saisis. Une planification patrimoniale avec un conseiller juridique est recommandée si vous avez des risques de créanciers.
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