Calcul TPS + TVQ Québec 2026 : 5% + 9,975% = 14,975%
⚡ En bref — TPS/TVQ 2026
Au Québec, deux taxes s'appliquent : la TPS fédérale (5%) et la TVQ provinciale (9,975%). Le taux combiné est de 14,975%. La TVQ est calculée sur le prix avant TPS (base HT), pas sur le prix TPS incluse. Formule : TTC = HT × 1,14975.
Calculateur TPS/TVQ Québec 2026
Comparatif des taxes de vente — Provinces canadiennes 2026
| Province | Type de taxe | Taux total |
|---|---|---|
| Québec | TPS 5% + TVQ 9,975% | 14,975 % |
| Ontario | TVH (harmonisée) | 13 % |
| Colombie-Britannique | TPS 5% + TVP 7% | 12 % |
| Alberta | TPS seulement | 5 % |
| Manitoba | TPS 5% + TVP 7% | 12 % |
| Nouvelle-Écosse | TVH (harmonisée) | 15 % |
| Nouveau-Brunswick | TVH (harmonisée) | 15 % |
| Île-du-Prince-Édouard | TVH (harmonisée) | 15 % |
Guide TPS/TVQ : taxes de vente au Québec
Le Québec est la seule province canadienne à gérer ses propres taxes de vente séparément du régime fédéral. La TPS (Taxe sur les produits et services) est perçue par l'Agence du revenu du Canada (ARC), tandis que la TVQ (Taxe de vente du Québec) est perçue par Revenu Québec.
Mécanisme de la TVQ sur base HT. Contrairement aux provinces qui ont harmonisé leur taxe avec la TPS (TVH calculée sur le même montant), la TVQ est calculée sur le prix avant TPS. Pour un bien à 100 $ HT : TPS = 5 $, TVQ = 100 × 9,975% = 9,975 $, TTC = 114,975 $. (Si la TVQ était calculée sur TPS-incluse, elle serait légèrement différente.)
Seuils d'inscription et périodicité des déclarations. Inscription obligatoire à la TPS au-delà de 30 000 $ de fournitures taxables en 4 trimestres. L'inscription volontaire est possible en dessous de ce seuil pour récupérer les crédits de taxe sur intrants (CTI). Fréquence : mensuelle (>6 M$/an), trimestrielle (1,5-6 M$), annuelle (<1,5 M$).
Biens et services détaxés (taux 0%) ou exonérés. Épicerie de base, médicaments sur ordonnance, certains équipements médicaux, exportations, services financiers. Les entreprises qui vendent des fournitures exonérées ne peuvent pas récupérer les CTI sur leurs achats.
Crédit pour la TVQ dans le crédit de solidarité. Revenu Québec verse trimestriellement la composante TVQ du Crédit pour la solidarité aux ménages à revenus modestes. En 2026-2027, la composante TVQ est d'environ 334 $ par adulte admissible.
FAQ — TPS/TVQ Québec 2026
Quels sont les taux TPS et TVQ au Québec en 2026 ?
TPS : 5% (fédérale). TVQ : 9,975% (provinciale). Taux combiné : 14,975%. Inchangé depuis 2013 pour la TVQ (passage de 9,5% à 9,975%). Source : ARC et Revenu Québec.
Comment calculer le TTC à partir du HT au Québec ?
TTC = HT × 1,14975. Pour extraire le HT d'un TTC : HT = TTC ÷ 1,14975. TPS = HT × 0,05. TVQ = HT × 0,09975.
Quels biens et services sont exonérés de TPS/TVQ au Québec ?
Épicerie de base, médicaments sur ordonnance, services de santé, services financiers, immobilier résidentiel à long terme. Vêtements enfants <15 ans exonérés de TVQ.
Quand doit-on s'inscrire à la TPS/TVQ ?
Inscription obligatoire quand les fournitures taxables dépassent 30 000 $ sur 4 trimestres consécutifs. En dessous, inscription volontaire possible pour récupérer les CTI.
Qu'est-ce que le crédit pour la TVQ dans le crédit de solidarité ?
Crédit remboursable versé trimestriellement par Revenu Québec. Composante TVQ : ~334 $ par adulte admissible en 2026-2027 selon le revenu familial. S'ajoute aux composantes logement et nordique.
À propos de cet outil
Auteur : Mehdi Kabbaj, expert fiscal — équipe MaCalculatrice
Mise à jour : Mars 2026
Sources : Revenu Québec — TVQ · ARC — TPS 2026.
3 exemples concrets de calcul TPS/TVQ au Québec
TPS fédérale : 799 × 5 % = 39,95 $
TVQ provinciale : 799 × 9,975 % = 79,80 $
Total taxes : 39,95 + 79,80 = 119,75 $
Prix payé à la caisse : 918,75 $ — soit 14,975 % de taxes combinées.
TPS : 4 200 × 5 % = 210,00 $
TVQ : 4 200 × 9,975 % = 418,95 $
Facture totale : 4 828,95 $
Si vous êtes inscrit à la TPS/TVQ, vous pouvez réclamer ces 628,95 $ en crédits de taxe sur les intrants (CTI/RTI).
Méthode : diviser par 1,14975 pour obtenir le HT
HT = 1 129,75 ÷ 1,14975 = 982,60 $
TPS = 982,60 × 5 % = 49,13 $
TVQ = 982,60 × 9,975 % = 98,02 $
Vérification : 982,60 + 49,13 + 98,02 = 1 129,75 $ ✓
Taux de taxes au Canada par province (2026)
| Province | TPS/GST | Taxe provinciale | Total |
|---|---|---|---|
| Québec | 5 % | TVQ 9,975 % | 14,975 % |
| Ontario | — | TVH 13 % | 13 % |
| Colombie-Britannique | 5 % | TVP 7 % | 12 % |
| Alberta | 5 % | Aucune | 5 % |
| Nouveau-Brunswick | — | TVH 15 % | 15 % |
| Manitoba | 5 % | TVR 7 % | 12 % |
| Saskatchewan | 5 % | TVP 6 % | 11 % |
Source : Agence du revenu du Canada (ARC) et Revenu Québec — taux 2026.
3 erreurs fréquentes dans le calcul TPS/TVQ
- Additionner les taux (5 % + 9,975 % = 14,975 %) mais les appliquer séquentiellement : au Québec, la TVQ se calcule sur le prix HT, pas sur le prix TPS incluse — contrairement à certaines autres provinces. Le taux combiné de 14,975 % s'applique directement sur le HT.
- Confondre TVH et TPS+TVQ : les provinces harmonisées (Ontario, N.-B., N.-É., T.-N.-L., Î.-P.-É.) ont une taxe unique perçue par l'ARC, alors que le Québec administre lui-même sa TVQ via Revenu Québec — deux déclarations distinctes pour les entreprises.
- Oublier les exemptions : les produits alimentaires de base, les médicaments sur ordonnance, les services de garde subventionnés et les services de santé sont exonérés de TPS et de TVQ. Appliquer les taxes sur ces produits est une erreur comptable courante.
FAQ — TPS et TVQ au Québec
Quel est le taux exact de la TVQ en 2026 ?
Le taux de la TVQ est de 9,975 % depuis le 1er janvier 2013. Il n'a pas changé depuis et s'applique sur la base de calcul hors TPS.
À partir de quel seuil de revenus doit-on s'inscrire à la TPS/TVQ ?
Le seuil d'inscription obligatoire est de 30 000 $ de revenus imposables sur 4 trimestres consécutifs (ou un seul trimestre). En dessous, l'inscription est volontaire mais peut être avantageuse pour réclamer les crédits de taxe sur les intrants.
Comment calculer le remboursement de TPS/TVQ pour un achat professionnel ?
Les entreprises inscrites peuvent réclamer les CTI (crédits de taxe sur les intrants) pour la TPS et les RTI (remboursements de taxe sur les intrants) pour la TVQ. Le montant réclamé correspond aux taxes payées sur les achats liés aux activités commerciales taxables.
Les services de garde sont-ils taxables au Québec ?
Non. Les services de garde réglementés (CPE, garderies subventionnées) sont exonérés de TPS et TVQ. Les garderies privées non subventionnées peuvent aussi être exonérées selon leur statut. Vérifiez auprès de Revenu Québec.
Comment récupérer les taxes sur un achat à l'étranger ramené au Québec ?
Pour les achats personnels, vous ne pouvez pas récupérer la TVA étrangère via Revenu Québec. Pour les achats d'affaires, des règles de « taxe compensatoire » peuvent s'appliquer. Des exemptions douanières personnelles existent (800 $ après 48 h à l'étranger).
La TVQ s'applique-t-elle sur les pourboires ?
Non, si le pourboire est volontaire et payé directement par le client. Un pourboire obligatoire ajouté automatiquement à la facture par l'établissement est par contre sujet à la TPS et à la TVQ.
Quelle est la fréquence des déclarations de TPS/TVQ ?
La fréquence dépend du volume de ventes taxables annuelles : annuelle si ≤ 1,5 M$, trimestrielle si entre 1,5 M$ et 6 M$, mensuelle si > 6 M$. Les petits fournisseurs peuvent opter pour une déclaration annuelle.
Comment calculer les taxes sur un véhicule d'occasion acheté d'un particulier au Québec ?
Lors d'un achat d'un particulier (non inscrit à la TVQ), la TVQ est calculée sur la valeur estimative établie par la SAAQ (ou le prix de vente si supérieur). La TPS n'est pas applicable dans ce cas. La TVQ payée à la SAAQ lors de l'immatriculation est de 9,975 % sur la valeur estimative.
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