Calculateur Dividende Net — Flat Tax vs Barème IR 2026
Simulation d'impôt 2026 complète : tranches, quotient familial, réductions, crédits, PAS. Barèmes officiels LdF 2026.
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📌 En bref : Dividendes soumis au PFU 31,4% par défaut. Sur option barème : abattement 40% puis TMI. Option barème avantageuse si TMI ≤ 11%. Acompte 12,8% prélevé à la source lors du versement.
⚠ Avertissement : Ce simulateur est fourni à titre indicatif. Pour toute décision financière importante, consultez un conseiller financier agréé ou un expert-comptable.
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Calculateur Dividende Net 2026 — PFU et Barème IR
Le barème 2026 revalorisé de +4,8 % a économisé en moyenne 380 € par foyer. L'app compare avec vs sans quotient familial.
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Fiscalité des dividendes en 2026
Les dividendes reçus par les personnes physiques sont soumis au PFU de 31,4% par défaut : 12,8% d'IR et 18,6% de prélèvements sociaux. Un acompte de 12,8% est prélevé à la source lors du versement et imputé sur l'IR de l'année.
L'abattement de 40% sur option barème
Sur option globale barème IR, les dividendes bénéficient d'un abattement de 40% avant imposition. Cette option est avantageuse si votre TMI est de 0% ou 11% — dans ce cas, le taux effectif sur les dividendes est 0% ou 6,6% IR (+ 18,6% PS), soit bien inférieur au PFU 31,4%.
Dividendes en PEA : exonération totale d'IR
Dans un PEA, les dividendes réinvestis sont exonérés d'IR. Seuls les PS (18,6%) s'appliquent à la sortie après 5 ans. C'est la meilleure enveloppe fiscale pour les dividendes d'actions européennes.
Dividendes de sociétés étrangères
Les dividendes de sociétés étrangères subissent souvent une retenue à la source dans le pays d'origine. Des conventions fiscales bilatérales permettent d'imputer cette retenue sur l'impôt français. Le taux varie : 15% pour les dividendes US, 0-15% pour les actions européennes.
Erreurs fréquentes — Dividende net fiscal
Exemple concret — PFU vs barème avec 5 000 € de dividendes
Option PFU (par défaut) :
— Total dividendes bruts : 5 000 €
— PFU 31,4% : 5 000 × 31,4% = 1 570 €
— Net perçu : 3 430 €
Option barème IR (TMI 30%) :
— Dividendes France éligibles 40% abattement : 3 500 × 60% = 2 100 € × 30% = 630 € d'IR
— Dividendes USA (pas d'abattement) : 1 500 × 30% = 450 € d'IR
— PS total : 5 000 × 18,6% = 930 €
— Total impôt : 630 + 450 + 930 = 2 010 €
— Net perçu : 2 990 €
Conclusion : Le PFU est plus favorable de 440 € pour Nathalie. Le barème ne devient intéressant que si sa TMI était de 11% : taux effectif barème = (3 500 × 60% × 11% + 1 500 × 11% + 930) = 231 + 165 + 930 = 1 326 € → net 3 674 € vs 3 430 € PFU.
Tableau comparatif — PFU vs barème selon TMI
| TMI | Option PFU | Option barème (abatt. 40%) | Meilleure option |
|---|---|---|---|
| 0% | 31,4% | 18,6% (PS seuls) | Barème |
| 11% | 31,4% | 25,2% (6,6% + 18,6%) | Barème |
| 30% | 31,4% | 36,6% (18% + 18,6%) | PFU |
| 41% | 31,4% | 43,2% (24,6% + 18,6%) | PFU (net) |
| 45% | 31,4% | 45,6% (27% + 18,6%) | PFU (net) |
Note : taux barème calculé sur dividendes Fr/UE avec abattement 40%. Sans abattement (actions hors UE), les taux barème sont de 18,6% + TMI complet.
Questions fréquentes
L'abattement de 40% s'applique-t-il à tous les dividendes ?
Non, uniquement aux dividendes de sociétés françaises ou de l'UE soumises à l'IS. Ne s'applique pas aux SCPI, SIIC, fonds, et dividendes de sociétés de pays hors traités avec la France.
Comment déclarer ses dividendes en 2026 ?
Case 2DC (montant brut) sur la déclaration 2042. L'IFU (Imprimé Fiscal Unique) envoyé par votre courtier avant fin mars résume tous vos revenus du capital. L'acompte prélevé figure en case 2CK.
Peut-on cumuler PFU et option barème ?
Non, l'option barème est globale : elle s'applique à tous les revenus du capital de l'année (dividendes + plus-values + intérêts). On ne peut pas choisir le PFU pour certains revenus et le barème pour d'autres.
Qu'est-ce que la CSG déductible sur les dividendes ?
En option barème uniquement, 6,8% des prélèvements sociaux payés sur les revenus du capital sont déductibles du revenu imposable l'année suivante (N+1). Sur 5 000 € de dividendes, cela représente 340 € de CSG déductible, soit une économie d'impôt de 68-153 € selon votre TMI (11-45%). Cette déduction n'existe pas avec le PFU.
Comment l'acompte de 12,8% est-il régularisé ?
L'acompte de 12,8% prélevé par votre courtier est inscrit en case 2CK de votre déclaration. Il est imputé sur l'IR dû. Si votre revenu fiscal de référence de N-2 est inférieur à 50 000 € (célibataire) ou 75 000 € (couple), vous pouvez demander la dispense d'acompte en décochant la case sur votre espace impots.gouv.fr avant le 30 novembre.