Calculateur Fiscalité PER — Arbitrage TMI Actif vs Retraite
📌 En bref : Gain fiscal = versement × (TMI actuelle - TMI retraite). Si TMI baisse de 30% à 11% à la retraite : gain net de 19 points par versement. Le PER est optimal quand la TMI baisse significativement à la retraite.
⚠ Avertissement : Ce simulateur est fourni à titre indicatif. Pour toute décision financière importante, consultez un conseiller financier agréé ou un expert-comptable.
Calculateur Fiscalité PER — Déduction et Imposition Sortie
Optimiser la fiscalité de son PER
Le PER fonctionne comme un arbitrage temporel : vous déduisez à votre TMI actuelle et vous serez imposé à la sortie à votre TMI de retraite. Si votre TMI baisse, vous réalisez un gain fiscal structurel sur la différence de taux.
Calcul du bénéfice fiscal net
Pour 5 000 €/an versés sur 25 ans, TMI de 30% → 11% : économie annuelle = 1 500 €, soit 37 500 € sur 25 ans. À la sortie, le capital est imposé à 11% seulement. Le différentiel de 19 points de TMI est un gain pur, sans compter la capitalisation des économies d'impôt.
La trappe TMI à la retraite
Si le capital PER est très élevé, les pensions + retraits PER pourraient faire remonter votre TMI. Stratégie : étaler les retraits sur plusieurs années ou combiner capital et rente pour lisser la fiscalité.
PER non déductible
Si votre TMI est 0% ou 11%, vous pouvez opter pour des versements PER non déductibles. Dans ce cas, seuls les gains sont imposés à la sortie (pas le capital récupéré), ce qui réduit fortement la fiscalité finale.
Questions fréquentes
Le PER est-il toujours avantageux ?
Oui si votre TMI actuelle est supérieure à votre TMI de retraite. Non si les deux TMI sont identiques (vous reportez l'imposition sans gain). Très avantageux si votre TMI baisse significativement à la retraite.
Comment optimiser la sortie du PER ?
Étaler les retraits sur plusieurs années pour éviter de monter dans les tranches. Combiner avec d'autres revenus de retraite pour lisser la TMI. Possibilité de sortir en capital fractionné sur 2-3 ans.
Le capital PER est-il transmissible en cas de décès ?
Oui, le capital PER est transmis aux héritiers ou bénéficiaires désignés. Avant 70 ans, mêmes règles qu'une assurance-vie (abattement 152 500 €). Après 70 ans, les droits de succession s'appliquent sur la part excédant 30 500 €.