Réductions et crédits d'impôt 2025 : liste complète
Les réductions et crédits d'impôt permettent de diminuer votre impôt sur le revenu. Voici la liste complète 2025 : dons, emploi à domicile, garde d'enfants, travaux, investissement locatif.
Différence entre réduction et crédit d'impôt
Réduction d'impôt :
- Déduite de l'impôt dû
- Pas de remboursement si réduction > impôt
- Exemple : impôt 500 €, réduction 800 € → impôt = 0 € (pas de remboursement)
Crédit d'impôt :
- Déduit de l'impôt dû
- Remboursé si crédit > impôt
- Exemple : impôt 500 €, crédit 800 € → remboursement 300 €
Principales réductions d'impôt 2025
| Dépense | Taux | Plafond |
|---|---|---|
| Dons aux associations | 66% | 20% du revenu imposable |
| Dons aux organismes d'aide aux personnes | 75% | 1 000 € de dons (750 € de réduction) |
| Investissement locatif Pinel | 10-21% | 300 000 € sur 12 ans |
| Souscription au capital de PME | 18-25% | 50 000 € (célibataire), 100 000 € (couple) |
| Dons aux partis politiques | 66% | 15 000 € de dons |
Principaux crédits d'impôt 2025
| Dépense | Taux | Plafond |
|---|---|---|
| Emploi à domicile | 50% | 12 000 € de dépenses (6 000 € de crédit) |
| Frais de garde d'enfants < 6 ans | 50% | 3 500 € par enfant (1 750 € de crédit) |
| Travaux de rénovation énergétique | Selon travaux | Variable (MaPrimeRénov') |
| Cotisations syndicales | 66% | 1% du salaire brut |
Détail : Crédit d'impôt emploi à domicile
Le crédit d'impôt pour l'emploi à domicile couvre 50% des dépenses :
Services concernés :
- Ménage, repassage
- Jardinage, bricolage
- Garde d'enfants à domicile
- Soutien scolaire
- Assistance aux personnes âgées ou handicapées
Plafond :
- 12 000 € de dépenses (6 000 € de crédit)
- + 1 500 € par enfant ou personne à charge
- Plafond max : 15 000 € de dépenses (7 500 € de crédit)
Exemple : Couple avec 2 enfants, dépenses 10 000 €
- Crédit d'impôt = 10 000 × 50% = 5 000 €
- Si impôt dû = 3 000 € → remboursement 2 000 €
Détail : Réduction d'impôt dons
Les dons aux associations ouvrent droit à une réduction d'impôt de 66% ou 75%.
Taux 75% : Dons aux organismes d'aide aux personnes en difficulté
- Restos du Cœur, Secours populaire, Croix-Rouge, etc.
- Plafond : 1 000 € de dons (750 € de réduction)
Taux 66% : Autres associations d'intérêt général
- Associations culturelles, sportives, caritatives
- Plafond : 20% du revenu imposable
Exemple : Don 500 € aux Restos du Cœur
- Réduction d'impôt = 500 × 75% = 375 €
- Coût réel du don = 500 - 375 = 125 €
FAQ
Quelle est la différence entre réduction et crédit d'impôt ?
Réduction d'impôt : déduite de l'impôt dû, mais pas remboursée si > impôt. Crédit d'impôt : déduit de l'impôt dû, et remboursé si > impôt. Exemple : impôt 500 €, crédit 800 € → remboursement 300 €.
Quelles sont les principales réductions d'impôt en 2025 ?
Dons aux associations (66% ou 75%), investissement locatif Pinel (10-21%), emploi à domicile (50%), frais de garde d'enfants (50%), dons aux partis politiques (66%), souscription au capital de PME (18-25%).
Quel est le montant maximum du crédit d'impôt emploi à domicile ?
50% des dépenses, plafonné à 12 000 € de dépenses (soit 6 000 € de crédit d'impôt max). Plafond majoré de 1 500 € par enfant ou personne à charge (max 15 000 € de dépenses, soit 7 500 € de crédit).