Simulateur Dividendes SASU/EURL 2025 — Net de poche & Flat Tax
En bref : Ce simulateur compare instantanément la Flat Tax (30%) et l'option au Barème Progressif pour vos dividendes. Il calcule le montant net qui arrivera réellement sur votre compte personnel après tous les prélèvements fiscaux et sociaux.
La distribution de dividendes est un moment clé pour tout dirigeant de SASU ou d'EURL (à l'IS). C'est la concrétisation d'une année de travail et de réussite. Cependant, la fiscalité française est complexe et offre deux options radicalement différentes : le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU ou Flat Tax) et l'imposition au barème progressif.
Notre outil a été conçu pour vous aider à faire le bon choix en un clin d'œil. En saisissant simplement le montant brut que vous souhaitez vous verser et votre Tranche Marginale d'Imposition (TMI), vous saurez immédiatement quelle option maximise votre revenu net.
⚠️ Rappel Important
Les dividendes ne sont distribuables que si votre société a réalisé des bénéfices et que ceux-ci ont été constatés par une assemblée générale. De plus, n'oubliez pas que les dividendes ne génèrent aucun droit à la retraite ni couverture sociale (sauf pour la part assujettie aux cotisations sociales en EURL/SARL, cas particulier non traité ici qui concerne les TNS).
🧮 Calculateur Dividendes
📐 Comprendre la Fiscalité des Dividendes en 2025
1. La Flat Tax (PFU) : La Simplicité
Depuis 2018, c'est le régime par défaut. Il s'agit d'un taux unique de 30% appliqué sur le montant brut des dividendes. Ce taux se décompose en deux parties :
- 12,8 % au titre de l'Impôt sur le Revenu (IR).
- 17,2 % au titre des Prélèvements Sociaux (CSG, CRDS).
Exemple : Pour 10 000 € de dividendes bruts, vous payez 3 000 € d'impôts et recevez 7 000 € net sur votre compte. Simple, efficace, et souvent le plus avantageux pour les revenus moyens et élevés.
2. L'Option au Barème Progressif : Le Cas par Cas
Vous pouvez renoncer à la Flat Tax et choisir d'intégrer vos dividendes à vos autres revenus (salaires, etc.). Dans ce cas, le calcul change radicalement :
- Abattement de 40% : Vous n'êtes imposé à l'IR que sur 60% de la somme perçue.
- CSG Déductible : Une partie de la CSG (6,8%) payée est déductible de vos revenus l'année suivante.
- Taux d'imposition : Cela dépend de votre TMI (0%, 11%, 30%, 41%, 45%).
Attention : les prélèvements sociaux de 17,2% sont toujours dus sur la totalité du montant brut (avant abattement).
Quand choisir le Barème ?
Le barème est généralement plus intéressant si vous êtes non imposable (TMI 0%) ou parfois si vous êtes dans la tranche à 11%. Dès que vous atteignez la tranche à 30%, la Flat Tax redevient mathématiquement plus intéressante (car 30% d'IR sur 60% de la base + 17.2% > 30% total).
📊 Tableau Comparatif : Flat Tax vs Barème
Voici une simulation pour un dividende brut de 1 000 €, selon votre tranche d'imposition (TMI) :
| Votre TMI | Net Flat Tax (30%) | Net Barème (Estimé) | Gagnant |
|---|---|---|---|
| 0 % | 700 € | ~828 € | Barème |
| 11 % | 700 € | ~762 € | Barème |
| 30 % | 700 € | ~648 € | Flat Tax |
| 41 % | 700 € | ~582 € | Flat Tax |
Note : Le calcul "Net Barème" est une estimation simplifiée prenant en compte l'abattement de 40% et les prélèvements sociaux, sans intégrer l'impact différé de la CSG déductible pour plus de clarté immédiate.
📐 Voir aussi
- Flat Tax vs Barème : Analyse détaillée — Pour aller plus loin dans le duel fiscal.
- Salaire ou Dividendes ? — Le guide ultime pour optimiser votre rémunération de dirigeant.
- Calcul de l'IS — Calculez votre bénéfice net avant distribution.
❓ Questions fréquentes
Quand paye-t-on la Flat Tax ?
La Flat Tax est prélevée à la source par la société au moment du versement des dividendes. Vous recevez donc directement le montant net sur votre compte. La régularisation se fait l'année suivante lors de la déclaration de revenus.
Puis-je changer d'avis chaque année ?
Oui, le choix entre Flat Tax et Barème se fait chaque année lors de votre déclaration de revenus (case 2OP). C'est une option annuelle globale qui s'applique à tous vos revenus de capitaux mobiliers.
Les dividendes valident-ils des trimestres de retraite ?
Non, en SASU/SAS, les dividendes ne sont pas soumis aux cotisations sociales retraites et ne valident aucun trimestre. C'est pourquoi il est souvent conseillé de se verser un salaire minimum.
Qu'est-ce que l'acompte de 12,8% ?
C'est la part "Impôt sur le Revenu" de la Flat Tax. Si votre revenu fiscal de référence est inférieur à 25 000 € (célibataire) ou 50 000 € (couple), vous pouvez demander une dispense d'acompte avant le 30 novembre de l'année précédente.
Faut-il payer la "Taxe PUMA" ?
Si vous ne percevez que des dividendes et aucun salaire, vous pourriez être redevable de la cotisation subsidiaire maladie (taxe PUMA). C'est un point de vigilance important pour les rentiers ou dirigeants non rémunérés.
🔗 Calculatrices liées
- 📐 Calcul IS 2025 - Estimez l'impôt de votre société
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- 📐 Coût Employeur - Combien coûte un salaire à la boîte ?
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