Calcul Droits de Succession 2026 : Simulateur
⚠️ AVERTISSEMENT FINANCE
Ce calculateur est un outil d'estimation. Il ne constitue pas un conseil financier personnalisé. Avant tout engagement financier, consultez un conseiller bancaire agréé ou un courtier certifié.
En bref : Lors d'un héritage, les bénéficiaires doivent payer un impôt à l'État : les droits de succession. Ce montant dépend du lien de parenté et du montant hérité, après application d'un abattement (ex: 100 000€ par enfant).
🧮 Calculateur : Droits Succession
Résultat de votre simulation
1. Les Abattements 2026 (Part Gratuite)
Avant de calculer l'impôt, on retire une somme sur laquelle vous ne payez rien. C'est l'abattement.
- Conjoint / Pacsé : Exonération totale (0€ d'impôt). Seul le conjoint survivant est totalement protégé.
- Enfants / Parents : 100 000 € d'abattement par parent et par enfant. (Renouvelable tous les 15 ans).
- Frères / Sœurs : 15 932 €.
- Neveux / Nièces : 7 967 €.
- Autres (Concubins, amis) : 1 594 €.
2. Le Barème Progressif (Combien on paie ?)
Une fois l'abattement déduit, le reste (l'actif net taxable) est imposé selon un barème par tranches.
Ligne Directe (Enfants/Parents)
| Part Net Taxable | Taux |
|---|---|
| < 8 072 € | 5% |
| 8 072 à 12 109 € | 10% |
| 12 109 à 15 932 € | 15% |
| 15 932 à 552 324 € | 20% |
| 552 324 à 902 838 € | 30% |
| 902 838 à 1 805 677 € | 40% |
| > 1 805 677 € | 45% |
Autres Liens
- Frères / Sœurs : 35% (jusqu'à 24 430€) puis 45%.
- Parents jusqu'au 4e degré (Neveux/Oncles) : 55% (Taxation très lourde).
- Tiers / Concubins : 60% (L'État prend plus de la moitié).
3. Optimiser sa succession
Pour éviter cette lourde fiscalité, l'anticipation est clé :
- L'Assurance Vie : C'est l'outil roi. Hors succession jusqu'à 152 500€ par bénéficiaire (versements avant 70 ans).
- La Donation du vivant : Vous pouvez donner 100 000€ à chaque enfant tous les 15 ans sans impôt. Idéal pour "purger" les droits progressivement.
- Le Démembrement : Donner la nue-propriété d'un bien immobilier en gardant l'usufruit. À votre décès, l'usufruit s'éteint et les enfants récupèrent le bien sans payer de droits supplémentaires.
4. La donation "Sarkozy" : Un joker fiscal
En plus de l'abattement classique de 100 000€, il existe un dispositif spécifique pour les dons de sommes d'argent (don manuel) aux enfants ou petits-enfants majeurs : l'article 790 G du CGI.
Il permet de donner 31 865 € supplémentaires tous les 15 ans, sans impôt, si le donateur a moins de 80 ans. Un couple de parents peut ainsi transmettre près de 263 000€ à un enfant sans aucun droit à payer, en cumulant tous les dispositifs !
5. Les délais de paiement
Théoriquement, les droits doivent être payés au moment du dépôt de la déclaration de succession (dans les 6 mois suivant le décès). Toutefois, si vous manquez de liquidités (héritage composé surtout d'immobilier), vous pouvez demander :
- Le paiement fractionné : En plusieurs fois sur 1 an (ou 3 ans parfois). Il y a des intérêts à payer.
- Le paiement différé : Uniquement si vous recevez la nue-propriété. Vous payez au décès de l'usufruitier.
6. Successions Internationales : Le cauchemar ?
Si le défunt résidait à l'étranger ou si des biens sont situés hors de France, la situation se complique. La France applique le principe de mondialité de l'impôt si l'héritier est résident fiscal français (depuis au moins 6 ans sur les 10 dernières années).
Cela signifie que vous devrez déclarer en France l'héritage d'un oncle américain. Heureusement, les conventions fiscales internationales permettent généralement d'éviter la double imposition (crédit d'impôt en France pour l'impôt payé à l'étranger).
L'Assurance Vie : Hors Succession mais...
Rappelons que l'assurance vie est techniquement "hors succession". Elle ne rentre pas dans le calcul de la réserve héréditaire. C'est l'outil idéal pour avantager un enfant ou un tiers sans heurter les règles civiles strictes du code Napoléon.
📊 Étude de Cas : Analyse Détaillée
Profil A : Le Prudent
Situation : Salarié cadre, TMI 30%. S'intéresse à les droits de succession.
- Montant : 5 000 €
- Durée : 5 ans
- Stratégie : Sécuritaire
Résultat : Un gain net limité mais garanti. Impact fiscal maîtrisé grâce au PFU.
Profil B : L'Offensif
Situation : Indépendant, TMI 41%. Cherche à maximiser les droits de succession.
- Montant : 25 000 €
- Durée : 15 ans
- Stratégie : Dynamique (Actions/Immo)
Résultat : Volatilité plus forte, mais espérance de gain X3. Optimisation via enveloppe fiscale (PEA/Assurance Vie) indispensable.
Cette comparaison montre que les droits de succession doit être adapté à votre profil de risque et fiscal.
⚠️ 5 Erreurs qui coûtent cher en matière de les droits de succession
Évitez ces pièges classiques qui peuvent réduire vos gains ou entraîner des pénalités.
1. Oublier les prélèvements sociaux (CSG/CRDS)
C'est l'erreur n°1. On calcule souvent le brut, ou le net avant impôt, en oubliant que 17.2% partent souvent en prélèvements sociaux. Sur les droits de succession, cet oubli fausse la rentabilité réelle de plus d'un point.
2. Sous-estimer l'inflation
Un rendement de 3% avec une inflation à 3% est un rendement nul. Lorsque vous planifiez les droits de succession, raisonnez toujours en euros constants ou en rendement réel pour ne pas vous bercer d'illusions sur votre pouvoir d'achat futur.
3. Se tromper de base de calcul
Appliquer un taux sur une mauvaise assiette (HT vs TTC, net vs brut) est fréquent. Notre simulateur sécurise cela, mais vos déclarations manuelles sont à risque.
4. Négliger les frais annexes
Les droits de succession implique souvent des frais de gestion, de dossier ou d'assurance que l'on omet. Sur 10 ou 20 ans, ces "petits" frais grignotent jusqu'à 20% du capital final.
5. Attendre le moment parfait
En finance, "Time in the market beats timing the market". Retarder vos décisions concernant les droits de succession par peur de mal faire est souvent plus coûteux que de faire une action imparfaite mais immédiate.
💡 L'avis de l'Expert Financier (2026)
En tant qu'analystes financiers, nous constatons souvent que les droits de succession est mal compris par les particuliers. Voici les points de vigilance pour 2026.
1. L'impact de la nouvelle loi de finances
Les barèmes fiscaux évoluent chaque année. Pour les droits de succession, ne pas mettre à jour vos taux ou vos méthodes de calcul peut entraîner un redressement ou une perte d'opportunité significative. Notre outil intègre ces dernières variations, mais une double vérification avec un professionnel reste recommandée.
2. L'optimisation cachée
Beaucoup se contentent du calcul standard. Pourtant, il existe souvent des niches ou des abattements spécifiques liés à les droits de succession qui peuvent réduire l'impact fiscal ou augmenter le gain net. Par exemple, le choix du régime réel vs forfaitaire change radicalement la donne.
3. La vision long terme
Les droits de succession ne doit pas être vu isolément. C'est une brique de votre stratégie patrimoniale globale. Une décision prise aujourd'hui impactera votre fiscalité future et votre capacité d'épargne.
📚 Glossaire : Maîtriser le vocabulaire de Succession
Pour bien comprendre vos droits et optimiser votre situation, il est crucial de maîtriser ces 5 termes clés qui reviennent systématiquement dans les textes officiels et les contrats.
Montant déduit de l'actif successoral avant calcul de l'impôt (ex: 100 000€ par enfant, 159 325€ pour un conjoint ou partenaire handicapé).
Part du patrimoine dont le défunt peut disposer librement (par testament) sans porter atteinte à la réserve des héritiers.
Part minimale du patrimoine réservée par la loi à certains héritiers (enfants), dont ils ne peuvent être privés.
Acte de transmission de son vivant. Elle permet souvent de bénéficier du renouvellement des abattements tous les 15 ans.
Droit de disposer du bien (le vendre) sans en avoir l'usage (usufruit). La séparation permet de réduire les droits de succession.
🔗 Ressources Officielles & Outils Utiles
Ne vous fiez pas aux rumeurs. Voici les seules sources faisant foi juridique pour votre dossier.
- 🏛️ Service-Public.fr : La référence pour les droits et démarches administratives.
- ⚖️ Légifrance : Pour consulter les articles du Code du Travail ou du Code Général des Impôts cités.
- 🏦 Banque de France / AMF : Pour les taux d'usure et les alertes sur les placements financiers.
💸 Impôt sur le Revenu 2026 : Barème et Calcul
Le barème IR 2026 compte 5 tranches, de 0% à 45%. La première tranche à 0% s'applique jusqu'à 11 294€ de revenu imposable par part. Le prélèvement forfaitaire unique (PFU) reste à 30%.
Barème Impôt sur le Revenu 2026
| Tranche de revenu | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 11 294 € | 0% |
| 11 295 € à 28 797 € | 11% |
| 28 798 € à 82 341 € | 30% |
| 82 342 € à 177 106 € | 41% |
| Au-delà de 177 106 € | 45% |
Quotient Familial 2026
- Célibataire : 1 part
- Couple marié/pacsé : 2 parts
- +0,5 part par enfant (1 et 2), +1 part à partir du 3ème
- Plafond avantage : 1 759€ par demi-part
🔍 Calcul Droits de Succession 2026 : Simulateur Notaire : Ce qu'il faut savoir
L'outil **Calcul Droits de Succession 2026 : Simulateur Notaire** a été calibré pour répondre aux exigences de précision de 2026. Comprendre l'impact de l'inflation sur le barème progressif est la clé de votre optimisation fiscale 2026.
Attention cependant : Une simulation précise est vitale avant tout changement de situation (mariage, PACS).
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❓ Questions Fréquentes
Les heures sup sont-elles imposables ?
Elles sont exonérées d'impôt sur le revenu jusqu'à 7 500€ par an.
Comment déclarer un don ?
Case 7UF de la déclaration. Gardez le reçu fiscal pour justifier la réduction (66%).
Quels travaux déduire des impôts ?
Seuls les travaux d'amélioration/réparation sur du locatif, ou certains équipements énergétiques (MaPrimeRénov).
Transparence & Qualité
Rédigé par l'équipe éditoriale de MaCalculatriceEnLigne.com
Données 2026 : Légifrance, Service-Public.fr, INSEE, DGFiP.