Calcul Impot Auto Entrepreneur : Calculateur Gratuit en Ligne

L'auto-entrepreneur (micro-entrepreneur) peut choisir entre deux modes d'imposition de son benefice. Mode 1 : versement liberatoire de l'IR (VFL), applicable si le revenu fiscal de reference du foyer de l'annee N-2 n'excede pas 27 478 EUR par part fiscale (seuil 2026). Le taux du VFL est de 1 % du CA pour les activites de vente de marchandises, 1,7 % pour les prestations de services BIC, et 2,2 % pour les professions liberales BNC. Ce pourcentage est preleve mensuellement ou trimestriellement sur le CA, en meme temps que les cotisations sociales. Avantage : previsibilite de la charge fiscale. Mode 2 : declaration au bareme progressif de l'IR. Le benefice micro est calcule apres abattement forfaitaire : 71 % sur le CA pour les ventes (benefice = 29 % du CA), 50 % pour les services BIC (benefice = 50 % du CA), 34 % pour les BNC (benefice = 66 % du CA). Ce benefice s'integre aux autres revenus du foyer fiscal et est soumis au bareme progressif (0 %, 11 %, 30 %, 41 %, 45 %). Exemple : un auto-entrepreneur en prestations de services avec 40 000 EUR de CA, celibataire sans autre revenu : benefice imposable = 40 000 x 50 % = 20 000 EUR. IR (bareme 2026 sur revenus 2025) : 0 sur les 11 294 EUR, puis 11 % sur 8 706 EUR = 957 EUR. Total IR = 957 EUR. En VFL : 40 000 x 1,7 % = 680 EUR. Le VFL est preferable ici car le taux effectif est plus faible.

Les seuils de chiffre d'affaires du regime micro-entrepreneur en 2026 sont revises biennalement en fonction de l'inflation. Pour 2026 (valables 2025-2026 suite a la revalorisation), les plafonds de CA sont de 188 700 EUR pour les activites de vente de marchandises et fourniture de logement (BIC ventes), et 77 700 EUR pour les prestations de services BIC et les activites liberales BNC. Le depassement de ces seuils pendant deux annees consecutives entraine la sortie du regime micro et le basculement vers le regime reel simplifie. Des plafonds de TVA distincts s'appliquent (franchise en base) : 91 900 EUR pour les ventes et 36 800 EUR pour les services. Au-dela de ces seuils, l'auto-entrepreneur devient assujetti a la TVA et doit la facturer a ses clients et la declarer. Les obligations declaratives comprennent : la declaration mensuelle ou trimestrielle du CA via l'espace auto-entrepreneur de l'URSSAF (meme si CA nul = declaration a zero), la declaration de revenus annuelle 2042 C PRO, et la tenue d'un livre des recettes chronologique. Les charges sociales s'elevent en 2026 a 12,3 % du CA pour les ventes, 21,2 % pour les services BIC, et 23,1 % pour les professions liberales affiliees au CIPAV. La CFP (contribution a la formation professionnelle) de 0,1 a 0,3 % est egalement due. L'absence de declaration pendant deux echeances consecutives peut entrainer une suspension du regime par l'URSSAF.