TVA — Calcul HT↔TTC, taux et explications
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La TVA est une taxe indirecte ajoutée aux prix des biens et services. Utilisez la calculette adaptée pour convertir HT → TTC ou TTC → HT selon les taux courants (20 %, 10 %, 5,5 %, 2,1 %, 0 %).
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⚠️ Avertissement important : Cet outil fournit des estimations à titre indicatif uniquement. Il ne constitue pas un conseil financier, fiscal ou juridique personnalisé. Avant toute décision financière ou engagement, consultez un conseiller bancaire agréé, un expert-comptable ou un courtier certifié.
⚠️ Information fiscale : Les calculs sont fournis à titre indicatif. Vérifiez avec votre expert-comptable ou sur impots.gouv.fr pour votre situation précise. La législation TVA évolue régulièrement.
📊 Calculateurs par taux de TVA
Taux de TVA en France (récapitulatif)
- 20 % : taux normal (la plupart des biens/services)
- 10 % : taux intermédiaire (restauration, transports… cas particuliers)
- 5,5 % : taux réduit (produits alimentaires, livres…)
- 2,1 % : taux particulier (médicaments remboursés…)
- 0 % : certaines opérations (exonérations spécifiques)
📋 Tableau Applicabilité des Taux TVA
| Taux | Secteurs/Produits | Exemples Concrets |
|---|---|---|
| 20% | Biens & services courants | Électronique, vêtements, cosmétiques, services professionnels |
| 10% | Restauration, transports, travaux | Restauration sur place, hôtellerie, travaux rénovation >2 ans, médicaments non remboursables |
| 5,5% | Produits essentiels | Alimentation, livres, abonnements énergie, travaux rénovation énergétique |
| 2,1% | Produits santé & culture | Médicaments remboursés SS, presse, spectacles vivants |
💡 Exemples Conversion HT ↔ TTC par Taux
| Montant HT | TVA 20% | TVA 10% | TVA 5,5% |
|---|---|---|---|
| 100 € HT | 120 € TTC | 110 € TTC | 105,50 € TTC |
| 500 € HT | 600 € TTC | 550 € TTC | 527,50 € TTC |
| 1 000 € HT | 1 200 € TTC | 1 100 € TTC | 1 055 € TTC |
Formule : TTC = HT × (1 + taux TVA). Exemple 20% : TTC = HT × 1,20
🏢 Scénarios TVA Entreprise
Scénario 1 : Entrepreneur Assujetti Classique
Situation : SARL vend produits 20%, facture clients.
Ventes : 10 000€ HT → 12 000€ TTC (dont 2 000€ TVA collectée).
Achats : 4 000€ HT fournitures → 4 800€ TTC (dont 800€ TVA déductible).
TVA à reverser : 2 000€ - 800€ = 1 200€ au Trésor Public.
Déclaration : CA3 mensuelle ou trimestrielle selon régime.
Scénario 2 : Auto-Entrepreneur Exonéré
Situation : AE sous franchise TVA (CA < seuils 2026).
Facturation : 5 000€ sans TVA + mention "TVA non applicable, art. 293 B du CGI".
Avantage : Simplicité administrative, pas de déclaration TVA.
Inconvénient : Impossible récupérer TVA achats (coût + 20% sur équipements).
Seuils franchise 2026 : 37 500 € pour les prestations de services (seuil majoré : 41 250 €), 85 000 € pour les activités de vente de marchandises (seuil majoré : 93 500 €). Source : service-public.fr.
Scénario 3 : Restaurant Multi-Taux
Situation : Resto facture consommation sur place (10%) + vente à emporter (5,5%).
Exemple : 500€ HT sur place → 550€ TTC (10%) + 200€ HT emporter → 211€ TTC (5,5%).
Complexité : Distinguer taux dans CA3, tenir comptabilité séparée.
✅ Conseils Pratiques Gestion TVA
- Vérifiez assujettissement : Activités exonérées existent (santé, éducation, banque/assurance).
- Factures conformes obligatoires : TVA déductible nécessite mentions légales (n° SIRET, TVA intracommunautaire).
- Délais déclaration : CA3 mensuelle (>4M€ CA), trimestrielle (<4M€), ou annuelle (franchise base).
- TVA intracommunautaire UE : Autoliquidation sur achats/ventes UE. Nécessite numéro valide.
- Choix régime encaissement/débit : Débit (TVA exigible facturation) vs encaissement (exigible paiement).
Questions fréquentes
Comment passer de HT à TTC ?
TTC = HT × (1 + taux TVA). Exemple 20% : TTC = HT × 1,20. Pour 100€ HT : 100 × 1,20 = 120€ TTC. Utilisez notre calculateur automatique.
Comment passer de TTC à HT ?
HT = TTC ÷ (1 + taux TVA). Exemple 20% : HT = TTC ÷ 1,20. Pour 120€ TTC : 120 ÷ 1,20 = 100€ HT. Notre convertisseur TTC vers HT simplifie le calcul.
Le taux TVA dépend-il du produit/service ?
Oui, 4 taux selon produit : 20% (normal), 10% (intermédiaire), 5,5% (réduit), 2,1% (particulier). Consultez notre tableau applicabilité ci-dessus pour identifier le bon taux.
Quand et comment récupérer la TVA déductible ?
TVA déductible sur achats professionnels se récupère via CA3. Conditions : facture conforme, achat lié activité taxable, fournisseur assujetti. Délais : mois ou trimestre suivant. Total TVA déductible vient en diminution de TVA collectée.
TVA intracommunautaire : comment ça marche ?
Achats/ventes UE : autoliquidation (pas TVA FR facturée). Acheteur déclare et acquitte TVA locale. Nécessite numéro TVA intracommunautaire valide. Vérification sur VIES.
Franchise en base TVA : avantages et inconvénients ?
Franchise (AE, CA < seuils) : Avantages : pas TVA facturée/déclarée, simplicité. Inconvénients : impossible récupérer TVA achats = surcoût 20% équipements. Option régime réel si investissements importants.
Quels sont les seuils de franchise TVA en 2026 ?
En 2026, les seuils de franchise en base sont : 37 500 € pour les prestations de services (seuil majoré 41 250 €) et 85 000 € pour les ventes de marchandises (seuil majoré 93 500 €). Ces seuils n'ont pas changé par rapport à 2025 — la réforme PLF 2026 prévoyant un abaissement a été rejetée par le Sénat.
TVA sur encaissements ou sur débits : quelle différence ?
Les prestataires de services sont par défaut au régime des encaissements : la TVA est exigible quand le client paie. L'option pour les débits rend la TVA exigible dès l'émission de la facture. Ce choix impacte la trésorerie : les débits obligent à reverser la TVA avant d'être payé, mais permettent au client de déduire immédiatement.
Comment vérifier un numéro de TVA intracommunautaire ?
Utilisez le service VIES de la Commission européenne (ec.europa.eu/taxation_customs/vies) pour vérifier la validité d'un numéro de TVA intracommunautaire. Le format français est FR + 2 chiffres clé + 9 chiffres SIREN. Cette vérification est obligatoire avant toute transaction UE en autoliquidation.
Quels achats ne permettent pas de récupérer la TVA ?
La TVA n'est pas déductible sur : l'essence (sauf GPL et électricité — le gazole est déductible à 80 % pour les véhicules de tourisme), les cadeaux clients dépassant 73 € TTC/an/bénéficiaire, l'hébergement des dirigeants et salariés, les véhicules de tourisme (sauf taxis, VTC, auto-écoles). Les frais de repas d'affaires sont déductibles sous conditions.