Guides TVA 2025 : Calculs, Taux et Réglementations en France
La TVA représente environ 50% des recettes fiscales de l'État français. Que vous soyez entrepreneur, comptable ou particulier curieux, comprendre son fonctionnement est indispensable. Nos guides couvrent les calculs HT↔TTC, les 4 taux français, la récupération de TVA et les échanges intracommunautaires.
⚡ En bref
Ce hub regroupe 5 guides détaillés sur la TVA française. Chaque guide fait 1000+ mots avec des exemples concrets, des formules et des cas pratiques. Tous les contenus sont mis à jour pour 2025 avec les taux et règles en vigueur.
📚 Nos guides TVA disponibles
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🎯 Pourquoi lire ces guides ?
La TVA semble simple en apparence : on ajoute un pourcentage au prix HT, point final. Mais en pratique, les situations se compliquent vite. Quel taux appliquer pour des travaux de rénovation ? Comment récupérer la TVA sur un achat professionnel ? Que faire pour une vente à un client allemand ?
Nos guides répondent à ces questions concrètes. Ils ne se contentent pas de réciter le Code général des impôts — ils expliquent comment appliquer les règles dans la vraie vie, avec des exemples chiffrés.
Ce que vous trouverez dans chaque guide
- Des formules claires : TTC = HT × (1 + taux), HT = TTC ÷ (1 + taux), TVA = TTC - HT
- Des exemples concrets : factures restaurant, devis artisan, achats e-commerce
- Les pièges à éviter : erreurs de taux, oublis de déclaration, TVA non récupérable
- Les cas particuliers : DOM-TOM, Corse, Monaco, franchises en base
- Les sources officielles : références au BOFiP, Légifrance, service-public.fr
📐 Les 4 taux de TVA en France (rappel 2025)
Avant de plonger dans les guides, voici un rappel des taux en vigueur :
| Taux | Nom | Exemples d'application |
|---|---|---|
| 20% | Taux normal | Biens et services courants, électronique, vêtements, services |
| 10% | Taux intermédiaire | Restauration sur place, travaux rénovation logement >2 ans, transports |
| 5,5% | Taux réduit | Alimentation, livres, abonnements énergie, travaux rénovation énergétique |
| 2,1% | Taux particulier | Médicaments remboursés, presse, spectacles vivants (certaines conditions) |
Le guide Taux de TVA en France détaille chaque taux avec des dizaines d'exemples concrets.
💡 Formules de calcul essentielles
Voici les trois formules que vous utiliserez le plus souvent :
HT vers TTC
TTC = HT × (1 + taux)
Exemple : 100€ HT avec TVA 20% → 100 × 1,20 = 120€ TTC
TTC vers HT
HT = TTC ÷ (1 + taux)
Exemple : 120€ TTC avec TVA 20% → 120 ÷ 1,20 = 100€ HT
Montant de TVA
TVA = TTC - HT = HT × taux
Exemple : Sur 120€ TTC (TVA 20%) → TVA = 120 - 100 = 20€
Le guide Comment passer du TTC au HT approfondit ces calculs avec des exemples pour chaque taux.
🏢 Pour les professionnels : TVA collectée vs déductible
Si vous êtes entrepreneur, la TVA fonctionne en deux temps :
- TVA collectée : celle que vous facturez à vos clients (vous la devez à l'État)
- TVA déductible : celle que vous payez sur vos achats professionnels (l'État vous la rembourse)
- TVA à reverser : la différence → Collectée - Déductible
Exemple concret :
Un mois, vous facturez 10 000€ HT (TVA collectée = 2 000€ à 20%).
Vous achetez 3 000€ HT de fournitures (TVA déductible = 600€).
Vous reversez à l'État : 2 000 - 600 = 1 400€.
Le guide Récupération TVA : que déduire ? liste toutes les dépenses déductibles et les exceptions (véhicules, hébergement, cadeaux...).
🇪🇺 Échanges avec l'Union Européenne
Les règles changent quand vous vendez ou achetez à des entreprises d'autres pays de l'UE :
- Vente B2B vers l'UE : exonération de TVA française si le client a un numéro de TVA intracommunautaire valide
- Achat B2B depuis l'UE : autoliquidation — vous déclarez la TVA française vous-même
- Vente B2C vers l'UE : règles du One Stop Shop (OSS) au-delà de 10 000€/an
Le guide TVA intracommunautaire explique ces mécanismes en détail avec des exemples pratiques.
❓ Questions fréquentes
Comment passer du TTC au HT ?
Divisez le montant TTC par (1 + taux de TVA). Exemple avec TVA 20% : HT = TTC ÷ 1,20. Un article à 120€ TTC donne 100€ HT. Pour TVA 10% : divisez par 1,10. Pour TVA 5,5% : divisez par 1,055.
Quels sont les 4 taux de TVA en France en 2025 ?
Les 4 taux sont : 20% (taux normal pour la majorité des biens/services), 10% (restauration, travaux, transports), 5,5% (alimentation, livres, énergie), 2,1% (médicaments remboursés, presse). Ces taux sont inchangés depuis 2014.
Quelle TVA peut-on récupérer en entreprise ?
Une entreprise assujettie peut récupérer la TVA sur ses achats professionnels : fournitures, matériel, services, sous-traitance. Exceptions notables : véhicules de tourisme, hébergement hôtelier, cadeaux clients >73€ TTC, essence (partiellement récupérable).
Comment fonctionne la TVA intracommunautaire ?
Pour les ventes B2B entre pays UE, le vendeur facture HT (exonération) si l'acheteur fournit un numéro de TVA intracommunautaire valide. L'acheteur déclare ensuite la TVA dans son propre pays (autoliquidation). Les ventes B2C suivent des règles différentes (OSS).
Quelle est la différence entre TVA collectée et TVA déductible ?
La TVA collectée est celle que vous facturez à vos clients sur vos ventes. La TVA déductible est celle que vous payez sur vos achats professionnels. Vous reversez à l'État la différence : TVA collectée moins TVA déductible. Si le résultat est négatif, l'État vous rembourse (crédit de TVA).
🔗 Calculatrices TVA associées
Utilisez nos calculatrices pour vos conversions HT↔TTC :