Calculateur CELI Canada 2026
En bref : Le CELI (Compte d'epargne libre d'impot) permet une epargne entierement exoneree d'impot a la croissance et au retrait. Plafond annuel 2026 : 7 000 $. Droits cumules depuis 2009 (si 18 ans+) : 95 000 $. Les retraits liberent les droits l'annee suivante. Source : ARC, arc.gc.ca.
Plafonds CELI annuels
| Annee | Plafond annuel | Cumul depuis 2009 |
|---|---|---|
| 2009-2012 | 5 000 $/an | 20 000 $ |
| 2013-2014 | 5 500 $/an | 31 000 $ |
| 2015 | 10 000 $ | 41 000 $ |
| 2016-2018 | 5 500 $/an | 57 500 $ |
| 2019-2022 | 6 000 $/an | 81 500 $ |
| 2023 | 6 500 $ | 88 000 $ |
| 2024 | 7 000 $ | 95 000 $ |
| 2025-2026 | 7 000 $/an | 95 000 $ (+ 7 000 en 2026) |
Chiffres cles — CELI 2026
Chiffres cles — CELI 2026
Plafonds CELI historiques et cumuls
| Annee(s) | Plafond annuel | Cumul depuis 2009 | Variation |
|---|---|---|---|
| 2009 - 2012 | 5 000 $/an | 20 000 $ | — |
| 2013 - 2014 | 5 500 $/an | 31 000 $ | +500 $/an |
| 2015 | 10 000 $ | 41 000 $ | +4 500 $ |
| 2016 - 2018 | 5 500 $/an | 57 500 $ | -4 500 $ |
| 2019 - 2022 | 6 000 $/an | 81 500 $ | +500 $ |
| 2023 | 6 500 $ | 88 000 $ | +500 $ |
| 2024 - 2026 | 7 000 $/an | 95 000 $ | +500 $ |
Exemples concrets — CELI 2026
Jeune professionnel a Montreal, 28 ans
A 18 ans en 2016. Droits cumules 2016-2026 : 5 500+5 500+5 500+6 000+6 000+6 000+6 000+6 500+7 000+7 000+7 000 = 68 000 $. A cotise 40 000 $. Droits disponibles : 28 000 $.
Couple a Quebec, eligible depuis 2009
Chacun a 95 000 $ de droits CELI (2009-2026). Ensemble : 190 000 $ d'espace CELI exonere. Avec 5% de rendement, croissance libre d'impot pour la retraite ou les projets.
Retraite de Sherbrooke, 65 ans
Retire son REER et veut minimiser l'impot. Cotise le maximum CELI chaque annee. Les gains (dividendes, interet) dans le CELI ne reduisent pas la SV ni le credit pour age. Strategie tres efficace en retraite.
Questions frequentes
Que se passe-t-il si on cotise en trop dans le CELI ?
Une penalite de 1% par mois s'applique sur le montant excedentaire jusqu'a ce qu'il soit retire. L'ARC envoie un avis de cotisation. Vous devez agir rapidement : retirer l'excedent stoppe immediatement la penalite pour les mois suivants.
Les retraits CELI sont-ils imposes au Quebec ?
Non. Les retraits CELI sont libres d'impot au federal et au provincial. Contrairement au REER, aucune retenue a la source ni declaration de revenu ne s'applique. Vous pouvez retirer n'importe quel montant a tout moment.
Le CELI est-il disponible pour les non-residents du Canada ?
Non recommande. Cotiser au CELI en tant que non-resident du Canada entraine une penalite de 1% par mois sur les cotisations effectuees pendant la periode de non-residence. Les droits ne s'accumulent pas non plus pour les annees passees hors Canada.
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3 exemples concrets de calcul CELI (Compte d'épargne libre d'impôt)
Droits accumulés depuis ses 18 ans (2022) : 6 500 $ (2023) + 7 000 $ (2024) + 7 000 $ (2025) + 7 000 $ (2026)
Total disponible à la première cotisation : 27 500 $
Ces droits ne sont jamais perdus — ils s'accumulent indéfiniment même si le compte n'est pas ouvert.
Valeur finale : 50 000 × (1,07)^15 = 137 952 $
Gain : 87 952 $ entièrement à l'abri de l'impôt
Si en compte ordinaire avec taux marginal 40 % : gain net après impôt ≈ 52 771 $ seulement
Avantage CELI : +35 181 $ sur 15 ans pour le même investissement.
CELI de 200 000 $ à 65 ans, FERR de 300 000 $, revenus prévisionnels FERR annuels : 15 000 $
SV/SRG seuil de récupération SV : 90 997 $ (2026)
Stratégie : retirer d'abord le FERR (imposable), conserver le CELI pour les années où les retraits FERR dépassent le seuil
Le CELI est la réserve fiscalement parfaite pour la retraite.
Droits de cotisation CELI cumulés par année d'admissibilité (2026)
| Première année d'admissibilité (18 ans) | Droits cumulés en 2026 |
|---|---|
| 2009 ou avant (né en 1991 ou avant) | 109 000 $ |
| 2010 (né en 1992) | 104 000 $ |
| 2015 (né en 1997) | 81 500 $ |
| 2019 (né en 2001) | 51 500 $ |
| 2023 (né en 2005) | 27 500 $ |
| 2024 (né en 2006) | 21 000 $ |
| 2025 (né en 2007) | 14 000 $ |
| 2026 (né en 2008) | 7 000 $ |
Source : Agence du revenu du Canada. Plafond 2026 = 7 000 $. Droits cumulés pour un résident canadien ayant 18 ans l'année indiquée.
3 erreurs fréquentes avec le CELI
- Cotiser avant d'avoir les droits nécessaires : la pénalité pour excédent est de 1 % par mois sur le montant excédentaire, chaque mois. Un excédent de 10 000 $ pendant 6 mois coûte 600 $ en pénalités. Vérifiez toujours vos droits dans Mon dossier ARC avant de cotiser.
- Ignorer la retenue sur dividendes américains : les dividendes d'actions américaines subissent une retenue à la source de 15 % non remboursable dans un CELI (mais remboursable dans un REER grâce aux conventions fiscales). Pour les portefeuilles lourds en dividendes américains, le REER est fiscalement plus efficace.
- Utiliser le CELI pour des placements trop actifs : l'ARC surveille les CELI qui génèrent des rendements extraordinaires via du trading actif. Si le compte est considéré comme une « entreprise », les gains peuvent être imposés. Le CELI est conçu pour l'épargne à long terme, pas le day trading.
FAQ — Compte d'épargne libre d'impôt (CELI)
À partir de quel âge peut-on ouvrir un CELI ?
À 18 ans. Les droits de cotisation commencent à s'accumuler dès les 18 ans du résidant canadien, même si aucun compte n'est ouvert. Une personne de 18 ans en 2026 dispose donc d'emblée de 7 000 $ de droits CELI.
Peut-on avoir plusieurs CELI dans différentes institutions ?
Oui. Vous pouvez ouvrir autant de CELI que vous voulez dans différentes banques, courtiers ou coopératives. Cependant, vos droits de cotisation sont globaux — la somme de toutes les cotisations ne peut dépasser votre plafond personnel, peu importe le nombre de comptes.
Le conjoint peut-il cotiser dans mon CELI ?
Non directement — il n'existe pas de « CELI de conjoint » comme pour le REER. Cependant, vous pouvez donner de l'argent à votre conjoint pour qu'il cotise dans son propre CELI, sans les règles d'attribution qui s'appliquent aux autres comptes de placement.
Comment se calcule l'espace disponible après des retraits partiels ?
Formule : Droits disponibles = Plafond annuel + Cotisations versées aux années précédentes − Retraits de l'année précédente − Cotisations déjà versées cette année. Les retraits de l'année N récupèrent les droits seulement le 1er janvier de l'année N+1.
Peut-on utiliser le CELI pour acheter une propriété ?
Oui, via le Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP), créé en 2023. Le CELIAPP combine les avantages du REER (déduction à la cotisation) et du CELI (retrait sans impôt) spécifiquement pour l'achat d'une première maison. Plafond : 8 000 $/an, 40 000 $ à vie.
Les pertes dans un CELI sont-elles déductibles ?
Non. Les pertes en capital réalisées dans un CELI ne peuvent être réclamées comme pertes déductibles. C'est la contrepartie de la non-imposition des gains. Pour cette raison, évitez de déplacer des placements ayant déjà subi de fortes pertes dans un CELI — la perte est définitivement perdue fiscalement.
Qu'est-ce que le CELIAPP et en quoi diffère-t-il du CELI ?
Le CELIAPP (Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété) est distinct du CELI standard. Ses cotisations sont déductibles d'impôt (comme le REER), et les retraits pour achat de première propriété sont non imposables (comme le CELI). Plafond annuel : 8 000 $. Plafond à vie : 40 000 $. Les droits non utilisés sont reportables jusqu'à 1 an.
Comment le CELI est-il traité dans une demande d'aide financière aux études (AFE) ?
Au Québec, les actifs financiers (dont le CELI) peuvent être considérés dans le calcul de l'aide financière aux études si leur valeur dépasse certains seuils. Un CELI important peut réduire votre droit à des prêts et bourses. Consultez le calculateur AFE de l'aide financière du Québec pour votre situation spécifique.
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