Calculateur REER Canada/Quebec 2026
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En bref : Le REER (Regime enregistre d'epargne-retraite) est le principal outil d'epargne-retraite au Canada. Plafond 2026 : 32 490 $ ou 18% du revenu gagne (le moins eleve). Les cotisations sont deductibles du revenu imposable. Les droits non utilises s'accumulent. Source : ARC, art. 146 LIR.
Plafond REER par annee
| Annee | Plafond cotisation |
|---|---|
| 2024 | 31 560 $ |
| 2025 | 32 490 $ |
| 2026 | 32 490 $ |
Source : ARC (arc.gc.ca). La date limite pour cotiser au REER 2025 est le 2 mars 2026.
REER vs CELI : lequel choisir ?
REER : deduction a l'entree, imposition au retrait. Ideal si taux marginal a la retraite sera inferieur au taux actuel. CELI : pas de deduction, retrait libre d'impot. Ideal si on prevoit un taux marginal plus eleve a la retraite, ou pour epargne a court terme. La plupart des Canadiens beneficient des deux.
Chiffres cles — REER 2026
Plafonds REER et economie fiscale par tranche — Quebec 2026
| Revenu annuel | Plafond REER (18%) | Taux marginal QC | Economie fiscale max |
|---|---|---|---|
| 50 000 $ | 9 000 $ | ~38% | ~3 420 $ |
| 80 000 $ | 14 400 $ | ~44% | ~6 336 $ |
| 100 000 $ | 18 000 $ | ~46% | ~8 280 $ |
| 150 000 $ | 27 000 $ | ~53% | ~14 310 $ |
| 180 556 $+ | 32 490 $ (plafond) | ~53% | ~17 220 $ |
Le taux marginal combine (federal + Quebec) peut atteindre 53,31% pour les revenus eleves, rendant le REER tres avantageux.
Exemples concrets — REER 2026
Jeune professionnel a Montreal, 32 ans
Revenu : 75 000 $. Plafond REER = 18% x 75 000 $ = 13 500 $. Cotisation : 10 000 $. Taux marginal : 44%. Economie fiscale = 4 400 $ cette annee. Projection a 65 ans (6%/an) : ~75 000 $.
Medecin a Quebec, 45 ans
Revenu : 180 000 $+. Plafond REER = 32 490 $ (plafond). Taux marginal : 53,31%. Economie fiscale = 17 320 $/an. Droits reportes de 10 ans = potentiel supplementaire de 200 000 $+ a deployer strategiquement.
Retraite a 65 ans, Sherbrooke
REER de 400 000 $ converti en FERR. Retrait minimum (~4%/an) = 16 000 $/an. Combine a la RRQ (900 $/mois) et SV (698 $/mois), revenu annuel total : ~37 000 $. Taux marginal a la retraite : ~30% (vs 44% lors des cotisations). Gain net : 14% d'economie differee.
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Questions frequentes
Le REER est-il plus avantageux au Quebec qu'ailleurs au Canada ?
La deduction REER est federale et s'applique partout de la meme facon. Mais au Quebec, les taux marginaux provinciaux sont parmi les plus eleves (jusqu'a 25,75% provincial seul). Cela augmente l'economie fiscale immediate d'une cotisation REER. Un contribuable quebecois au palier de 29% QC + 26% federal economise pres de 55 cents par dollar cotise.
Quand doit-on convertir le REER en FERR ?
Obligatoirement avant la fin de l'annee civile ou vous atteignez 71 ans. Options : 1) Convertir en FERR (retraits minimaux obligatoires), 2) Acheter une rente viagere, 3) Retirer la totalite (fortement impose). La conversion en FERR est generalement la meilleure option.
Peut-on utiliser le REER pour acheter une premiere maison (RAP) ?
Oui. Le Regime d'acces a la propriete (RAP) permet de retirer jusqu'a 60 000 $ par personne (120 000 $ pour un couple) pour l'achat d'une premiere habitation. Le remboursement doit etre fait en 15 ans maximum. Si vous ne remboursez pas, la tranche annuelle est ajoutee a votre revenu imposable.
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3 exemples concrets de cotisation REER optimale
Droits REER 2026 : 18 % × 95 000 $ = 17 100 $ (sous le plafond de 32 490 $)
Taux marginal combiné (Québec + fédéral) à 95 000 $ : environ 47,46 %
Économie fiscale : 17 100 × 47,46 % = 8 116 $
Remboursement d'impôt anticipé : environ 8 116 $ pour une cotisation de 17 100 $.
Droits REER bruts : 18 % × 220 000 $ → plafonnés à 32 490 $
Facteur d'équivalence (FE) du régime de retraite d'employeur : 18 000 $
Droits REER réels : 32 490 − 18 000 = 14 490 $
Cotisation à la limite évite un excédent pénalisé — vérifiez le FE sur votre avis de cotisation ARC.
Solde REER : 150 000 $. Année sabbatique prévue avec revenus = 0 $
Taux zéro jusqu'à 15 532 $ (crédit personnel de base fédéral + provincial 2026)
Retrait optimal sans impôt : environ 15 000 $ (sous le crédit de base combiné)
Retrait à 15 000 $ × 5 années sabbatiques = 75 000 $ retirés du REER sans impôt
Barème des taux marginaux d'imposition combinés pour le REER (Québec, 2026)
| Revenu imposable | Taux marginal combiné QC + Fédéral | Économie sur 10 000 $ de cotisation |
|---|---|---|
| Moins de 51 780 $ | 37,12 % | 3 712 $ |
| 51 780 $ – 74 000 $ | 41,12 % | 4 112 $ |
| 74 000 $ – 103 545 $ | 45,71 % | 4 571 $ |
| 103 545 $ – 111 733 $ | 47,46 % | 4 746 $ |
| 111 733 $ – 119 910 $ | 49,97 % | 4 997 $ |
| Au-delà de 246 752 $ | 53,31 % | 5 331 $ |
Source : Ministère des Finances du Québec + ARC — taux marginaux combinés 2026. Le REER est d'autant plus précieux que votre taux marginal est élevé.
3 erreurs fréquentes avec le REER
- Cotiser au maximum sans optimiser le moment de la déduction : vous pouvez cotiser au REER sans réclamer la déduction la même année. Si votre revenu est faible cette année mais sera élevé l'an prochain, cotisez maintenant pour faire croître l'argent à l'abri, et réclamez la déduction l'année où votre taux marginal sera le plus élevé.
- Ne pas tenir compte de la retraite imminente : cotiser au REER à 64 ans pour une retraite à 65 ans n'a guère de sens si vous ne récupérez qu'un an de croissance à l'abri. La valeur du REER croît avec l'horizon temps — la cotisation est optimale quand vous avez 10, 20 ou 30 ans devant vous.
- Utiliser le REER pour des achats immobiliers sans planifier le remboursement du RAP : le RAP (Régime d'accession à la propriété) permet de retirer 60 000 $ de son REER pour l'achat d'une première maison. Mais le remboursement de 1/15 par an est obligatoire. Si vous ne remboursez pas, la tranche annuelle est imposée comme revenu — planifiez ce remboursement dès le départ.
FAQ — REER (Régime enregistré d'épargne-retraite)
Quelle est la date limite de cotisation REER pour 2026 ?
La date limite pour cotiser au REER et réclamer la déduction pour l'année d'imposition 2025 est le 1er mars 2026. Les cotisations faites entre le 1er janvier et le 1er mars 2026 peuvent être imputées soit à 2025, soit à 2026, selon votre choix.
Le REER est-il préférable au CELI pour un travailleur québécois typique ?
Si votre revenu actuel est élevé (taux marginal >40 %) et que vous prévoyez un revenu plus faible à la retraite, le REER est généralement préférable. Si votre revenu actuel est modéré ou si vous craignez que les retraits FERR dépassent le seuil de récupération de la SV, le CELI peut être plus avantageux. L'idéal est souvent une combinaison des deux.
Peut-on transférer une indemnité de départ ou de retraite dans un REER ?
Oui, via le transfert d'allocation de retraite. Les années de service avant 1996 donnent droit à un transfert direct de 2 000 $ par année de service dans le REER, sans utiliser les droits REER réguliers. Cette disposition est avantageuse pour les travailleurs qui ont accumulé des années de service avant 1996.
Le REER immobilisé (REER-FTQ, Fondaction) est-il différent du REER régulier ?
Oui. Les REER de fonds de travailleurs (FTQ Solidarité, Fondaction CSN) offrent des crédits d'impôt supplémentaires (15 % fédéral + 15 % provincial), mais les fonds sont immobilisés 2 ans minimum. Ils sont moins liquides mais plus avantageux fiscalement — jusqu'à 30 % de crédit d'impôt sur la cotisation.
Comment fonctionne la conversion REER en FERR ?
À 71 ans au plus tard, votre REER doit être converti en FERR (Fonds enregistré de revenu de retraite), en rente viagère ou en versement forfaitaire. La conversion en FERR est la plus courante — elle n'est pas imposable au moment de la conversion. Les retraits minimums obligatoires du FERR commencent l'année suivant la conversion.
Les résidents permanents nouvellement arrivés peuvent-ils cotiser au REER ?
Oui, dès la première année de résidence au Canada. Les droits REER sont basés sur 18 % du revenu gagné de l'année précédente. La première année, vous n'avez généralement pas de droits REER basés sur des revenus canadiens, mais des droits de transition peuvent s'appliquer selon vos revenus étrangers déclarés.
Quel est l'impact d'un divorce sur le REER ?
Au Québec, le REER accumulé pendant le mariage fait partie du patrimoine familial et peut être partagé également entre les époux lors d'un divorce ou séparation légale. Le transfert du REER au conjoint peut se faire sans impôt immédiat via un roulement autorisé par l'ARC (formulaire T2220).
Quelle est la retenue à la source lors d'un retrait REER ?
La retenue varie selon le montant retiré : 10 % sur les retraits de 5 000 $ ou moins, 20 % sur 5 001 $ à 15 000 $, 30 % sur plus de 15 000 $. Au Québec, une retenue provinciale supplémentaire de 16 % s'applique. Ces retenues sont des acomptes sur l'impôt réel — une retenue insuffisante mènera à un solde dû en avril.