Calcul AVS et LPP Suisse 2026 — 1er et 2e Pilier
⚡ En bref — AVS/LPP 2026
AVS (1er pilier) : cotisation salarié 5,3% du salaire brut (pas de plafond). LPP (2e pilier) : calculé sur le salaire coordonné (salaire brut - 26 460 CHF). Taux LPP selon l'âge : 7% (25-34 ans) → 18% (55-64 ans). Rente AVS maximale 2026 : 2 520 CHF/mois. Source : OFAS 2026.
Calculateur AVS / LPP
Paramètres AVS/LPP 2026
| Paramètre | Valeur 2026 |
|---|---|
| Cotisation AVS+AI+APG salarié | 5,3% du salaire brut |
| Cotisation AVS+AI+APG employeur | 5,3% du salaire brut |
| Cotisation assurance chômage (AC) salarié | 1,1% jusqu'à 148 200 CHF |
| Déduction de coordination LPP | 26 460 CHF/an |
| Seuil d'entrée LPP | 22 680 CHF/an |
| Salaire coordonné maximum LPP | 62 475 CHF/an |
| Taux bonification LPP 25-34 ans | 7% (total, employeur ≥ 50%) |
| Taux bonification LPP 35-44 ans | 10% |
| Taux bonification LPP 45-54 ans | 15% |
| Taux bonification LPP 55-64/65 ans | 18% |
| Rente AVS maximale (44/45 ans cotisation) | 2 520 CHF/mois |
| Rente AVS minimale | 1 260 CHF/mois |
Source : OFAS — Office fédéral des assurances sociales 2026. Valeurs indexées sur l'indice des salaires et des prix.
Guide complet : AVS et LPP — Les piliers de la prévoyance suisse
Le système suisse de prévoyance repose sur trois piliers complémentaires. Le 1er pilier (AVS) est obligatoire pour tous les résidents et couvre les besoins vitaux. Le 2e pilier (LPP/prévoyance professionnelle) est obligatoire pour les salariés et maintient le niveau de vie. Le 3e pilier est volontaire et permet une épargne défiscalisée supplémentaire.
AVS : Assurance Vieillesse et Survivants. L'AVS est le premier pilier de la prévoyance suisse. Cotisation totale : 10,6% du salaire brut (5,3% employé + 5,3% employeur), sans plafond de salaire. Les indépendants cotisent selon un barème progressif (5,344% à 10,1%). L'AVS finance aussi l'AI (invalidité) et les APG (allocations pertes de gain).
LPP : Loi sur la Prévoyance Professionnelle (2e pilier). La LPP est calculée sur le salaire coordonné = salaire annuel brut - 26 460 CHF (2026). Cette déduction de coordination vise à éviter le double financement avec l'AVS. Le salaire coordonné minimum est de 3 675 CHF/an, le maximum légal de 62 475 CHF/an. Les bonifications de vieillesse varient de 7% (25-34 ans) à 18% (55-64 ans) du salaire coordonné.
La réforme AVS 21. Entrée en vigueur en 2024, la réforme AVS 21 a harmonisé l'âge de retraite des femmes à 65 ans (aligné sur les hommes). La flexibilisation permet une retraite entre 63 et 70 ans avec ajustement actuariel de la rente (+0,79%/mois reporté, -6,8%/an avancé).
Mehdi Kabbaj, expert fiscalité suisse : "Le 2e pilier est une spécificité suisse remarquable : c'est une épargne forcée capitalisée par l'employé et l'employeur conjointement, déductible fiscalement, qui génère un avoir de vieillesse conséquent. Un salarié de 45 000 CHF/an cotisant depuis 25 ans peut espérer un capital LPP de 150 000 à 200 000 CHF à la retraite, soit une rente mensuelle de 700 à 900 CHF supplémentaire à l'AVS."
FAQ — AVS / LPP Suisse
Quel est le taux de cotisation AVS en Suisse en 2026 ?
5,3% salarié + 5,3% employeur = 10,6% total du salaire brut. Pas de plafond. Inclut AI (0,7%) et APG (0,5%).
Comment est calculée la LPP (2e pilier) ?
Salaire coordonné = salaire brut - 26 460 CHF (2026). Taux selon l'âge : 7% (25-34), 10% (35-44), 15% (45-54), 18% (55-65). Employeur paie ≥ 50%.
Quelle est la rente AVS maximale en 2026 ?
2 520 CHF/mois (44/45 ans de cotisation complète). Minimum : 1 260 CHF/mois. Couple : max 3 780 CHF/mois.
Peut-on racheter des années AVS manquantes ?
Non pour l'AVS. Oui pour la LPP : rachats volontaires déductibles fiscalement, plafonnés par le certificat de prévoyance.
Quel est l'âge de la retraite AVS en Suisse en 2026 ?
65 ans pour hommes et femmes (depuis réforme AVS 21 en 2024). Anticipation possible à 63 ans (réduction rente). Report possible jusqu'à 70 ans (majoration rente).
À propos de cet outil
Auteur : Mehdi Kabbaj, expert en fiscalité suisse
Mise à jour : Mars 2026
Sources : OFAS — Office fédéral des assurances sociales 2026 · OFPP — Office fédéral des assurances privées · Valeurs de référence LPP 2026.
3 exemples concrets de calcul AVS/LPP en Suisse
Thomas, 40 ans, gagne 80 000 CHF/an. Cotisation AVS/AI/APG : 5,3 % × 80 000 = 4 240 CHF/an (salarié), idem pour l'employeur. Cotisation LPP (2e pilier) : salaire coordonné = 80 000 − 25 725 = 54 275 CHF. Taux à 40 ans = 10 %, soit 5 427 CHF/an partagés 50/50 entre salarié et employeur (2 713 CHF chacun).
Marie, indépendante, réalise un revenu net de 120 000 CHF. Cotisation AVS totale (salarié + employeur) : 9,7 % × 120 000 = 11 640 CHF/an. Elle n'est pas soumise au LPP obligatoire, mais peut cotiser au pilier 3a (plafond 2026 : 7 258 CHF) et conclure une LPP volontaire. Pas de cotisation AC (assurance chômage) au-delà de 148 200 CHF.
Luc a cotisé 44 ans (carrière complète) avec un revenu moyen indexé de 70 000 CHF. Rente AVS mensuelle : basée sur l'échelle de rentes — entre la rente minimale (1 225 CHF/mois) et maximale (2 450 CHF/mois en 2026). Pour 70 000 CHF de revenu moyen, la rente estimée est d'environ 2 100 CHF/mois.
Cotisations sociales suisses 2026 (3 piliers)
| Assurance | Taux salarié | Taux employeur | Plafond / remarque |
|---|---|---|---|
| AVS (Assurance-vieillesse et survivants) | 4,35 % | 4,35 % | Pas de plafond |
| AI (Assurance-invalidité) | 0,7 % | 0,7 % | Pas de plafond |
| APG (Allocations perte de gain) | 0,25 % | 0,25 % | Pas de plafond |
| AC (Assurance-chômage) | 1,1 % | 1,1 % | Jusqu'à 148 200 CHF |
| LPP 2e pilier (25-34 ans) | 3,5 % (moy.) | ≥ 3,5 % | Salaire coordonné min. |
| LPP 2e pilier (45-54 ans) | 7,5 % (moy.) | ≥ 7,5 % | Augmentation par tranche d'âge |
| Pilier 3a (déductible) | Volontaire | — | Max 7 258 CHF/an (salarié) |
| Déduction de coordination LPP | — | — | 25 725 CHF (7/8 de la rente AVS max) |
Source : OFAS, BSV — taux et plafonds officiels 2026.
3 erreurs fréquentes sur l'AVS et le LPP en Suisse
- Confondre taux AVS total et taux salarié : Le taux AVS/AI/APG total est de 10,6 % (5,3 % chaque partie), mais le salarié ne paie que 5,3 %. Les indépendants, eux, paient le taux réduit de 9,7 % sur leur revenu net (pas 10,6 %) en raison d'un abattement spécial.
- Oublier la déduction de coordination LPP : Le LPP ne s'applique pas sur le salaire brut entier. On déduit d'abord la déduction de coordination (25 725 CHF en 2026) pour obtenir le salaire coordonné. Un salarié à 35 000 CHF n'a qu'un salaire coordonné de 9 275 CHF pour la LPP — bien moins qu'on ne le pense.
- Négliger le pilier 3a comme outil fiscal : Chaque franc versé au pilier 3a est déductible du revenu imposable. Pour un salarié en ville à 100 000 CHF de revenu, 7 258 CHF de cotisation 3a génèrent une économie d'impôt de 2 000 à 3 000 CHF selon le canton — un rendement immédiat de 28-40 % avant tout intérêt.
FAQ — AVS, LPP et système des 3 piliers suisses
Quelle est la différence entre l'AVS, le LPP et le pilier 3 ?
La Suisse organise la retraite en 3 piliers : le 1er pilier (AVS) est obligatoire et solidaire, financé par cotisations sur tous les revenus sans plafond. Le 2e pilier (LPP/caisse de pension) est obligatoire pour les salariés dès 25 ans et 22 050 CHF de salaire, capitalisé individuellement. Le 3e pilier est volontaire et offre des avantages fiscaux (3a lié ou 3b libre).
Quand suis-je obligatoirement affilié à une caisse LPP ?
L'affiliation au 2e pilier (LPP) est obligatoire si vous êtes salarié(e), avez au moins 18 ans pour la couverture risques (invalidité/décès) et 25 ans pour la constitution de l'épargne vieillesse, et que votre salaire annuel dépasse le seuil d'entrée de 22 050 CHF en 2026 auprès du même employeur.
Quel est le taux de conversion LPP pour calculer la rente ?
Le taux de conversion légal minimum est de 6,8 % sur la part obligatoire LPP (à 65 ans). Cela signifie qu'un capital de 400 000 CHF génère une rente annuelle de 27 200 CHF (2 267 CHF/mois). De nombreuses caisses appliquent un taux plus bas sur la part surobligatoire (4,5 à 5,5 %), d'où l'importance de vérifier votre certificat de prévoyance.
Puis-je retirer mon capital LPP avant la retraite ?
Le retrait anticipé du capital LPP est possible dans 3 cas uniquement : achat d'un logement en propriété (résidence principale), début d'une activité indépendante, ou départ définitif de la Suisse. Dans tous les cas, le retrait est soumis à un impôt spécial (à taux réduit mais non remboursable) prélevé par le canton de résidence.
L'AVS est-elle versée automatiquement à la retraite ?
Non, la rente AVS n'est pas versée automatiquement. Vous devez en faire la demande auprès de votre caisse de compensation AVS au plus tôt 3 à 4 mois avant l'âge de la retraite (64 ans pour les femmes, 65 ans pour les hommes en 2026, dans le cadre de la réforme AVS 21). Un retard dans la demande ne donne pas droit à des arriérés rétroactifs au-delà de 5 ans.
Qu'est-ce que la rente de veuve/veuf AVS ?
En cas de décès du conjoint, le survivant peut recevoir une rente de veuve ou de veuf AVS si le défunt avait cotisé. Le montant est de 80 % de la rente de vieillesse du défunt, avec un minimum de 980 CHF et un maximum de 1 960 CHF/mois en 2026. Des conditions d'éligibilité (enfants, durée du mariage) s'appliquent selon la réforme AVS 21.
Comment fonctionne le splitting AVS entre conjoints ?
Lors du calcul de la rente AVS, les revenus des deux conjoints pendant les années de mariage sont additionnés puis partagés en deux (splitting). Cela avantage le conjoint qui a eu une carrière réduite ou des lacunes de cotisation pour s'occuper des enfants. Une bonification pour tâches éducatives est également accordée aux parents.
Que se passe-t-il si j'ai des lacunes de cotisation AVS ?
Chaque année de cotisation manquante réduit définitivement la rente AVS de 1/44e (soit environ 2,27 %). Pour une rente maximale (2 450 CHF/mois), chaque lacune coûte environ 55 CHF/mois à vie. Il est possible de combler les lacunes des 5 dernières années en versant des cotisations complémentaires — une démarche à effectuer auprès de sa caisse de compensation avant la retraite.
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