Calcul des chevaux fiscaux (CV) : formule officielle et coût carte grise 2026

La formule PA officielle décryptée

Pour les véhicules de tourisme immatriculés pour la première fois à partir du 1er janvier 2021, la puissance administrative (PA) est définie par l'article L421-16 du code des impositions sur les biens et services (CIBS). Elle ne dépend que de la puissance nette maximale du moteur (PM, en kW, case P.2 de la carte grise).

Exemple officiel

impots.gouv.fr donne l'exemple d'un véhicule électrique de 100 kW : (0,00018 × 100²) + (0,0387 × 100) + 1,34 = 1,8 + 3,87 + 1,34 = 7,01 CV, arrondi à 7 CV. La formule s'applique de la même façon aux véhicules thermiques, hybrides et électriques : les émissions de CO₂ n'interviennent plus dans le calcul.

Arrondi : le résultat est arrondi à l'unité la plus proche. Un résultat de 6,4 donne 6 CV ; un résultat de 6,6 donne 7 CV.

Véhicules immatriculés avant 2021

Pour les véhicules immatriculés jusqu'au 31 décembre 2020, la puissance administrative reste celle que les règles antérieures prévoyaient d'inscrire sur le certificat d'immatriculation (CIBS art. L421-15). Pour les voitures particulières immatriculées à partir du 1er juillet 1998, ces règles reposaient sur la formule PA = CO₂/45 + (P/40)^1,6 (loi n° 98-546 du 2 juillet 1998, art. 62, abrogé le 30 décembre 2019). Dans tous les cas, lisez la case P.6 de votre carte grise ; vous pouvez aussi consulter l'historique du véhicule sur Histovec (histovec.interieur.gouv.fr).

Cases de la carte grise à utiliser

Tarifs régionaux du cheval fiscal 2026 — tableau complet

Chaque conseil régional fixe le tarif du cheval fiscal ; selon service-public.gouv.fr, son plafond est fixé à 60 €. L'Île-de-France applique en plus une majoration forfaitaire de 14 € (12 € en 2027) destinée au financement des transports franciliens.

Source : service-public.gouv.fr, actualité du 26 février 2026. Vérifiez le tarif en vigueur à la date de votre demande.

Le cas Île-de-France — 68,95 €/CV, un tarif hors norme

L'Île-de-France facture 68,95 €/CV en 2026, soit 14,8 % au-dessus du plafond légal de 60 €/CV applicable aux autres régions. Selon service-public.gouv.fr, une majoration forfaitaire de 14 € s'applique depuis mars 2026 pour financer les transports publics franciliens ; elle passera à 12 € en 2027. Pour un véhicule de 10 CV, la différence entre un propriétaire francilien et un normand est de (68,95 − 60) × 10 = 89,50 € de taxe régionale supplémentaire.

Malus CO₂ 2026 — seuil abaissé à 108 g/km

Le malus écologique (taxe Y2) s'applique lors de la première immatriculation d'un véhicule neuf ou d'un véhicule importé mis en circulation pour la première fois en France. Il s'ajoute au coût de la carte grise et peut représenter plusieurs milliers d'euros pour les véhicules les plus émetteurs. En 2026, le seuil de déclenchement a été abaissé à 108 g/km de CO₂ (contre des seuils plus élevés les années précédentes), accentuant la pression fiscale sur les véhicules thermiques moyens et hauts de gamme.

Le barème du malus est progressif : plus les émissions dépassent le seuil de 108 g/km, plus la taxe est élevée. Le montant peut atteindre plusieurs dizaines de milliers d'euros pour les véhicules les plus puissants (sportifs, SUV luxueux). Un plafond légal plafonne le malus à 50 % du prix d'achat TTC du véhicule. Pour les valeurs précises du barème 2026 par tranche de CO₂, la rédaction recommande de consulter directement la fiche F35947 sur service-public.fr, mise à jour annuellement en janvier.

Véhicules d'occasion : le malus CO₂ ne s'applique pas

Une confusion fréquente consiste à croire que le malus CO₂ s'applique à chaque mutation de propriété. Ce n'est pas le cas. Le malus écologique n'est dû qu'une seule fois, lors de la première immatriculation du véhicule en France. Pour l'achat d'un véhicule d'occasion déjà immatriculé en France, seules les taxes Y1, Y4 et Y5 s'appliquent (et Y3 pour le malus poids, qui lui peut être recalculé selon les règles en vigueur). Cela signifie que les acheteurs de seconde main ne subissent pas le choc du malus CO₂, même pour des véhicules fortement émetteurs.

Malus poids (Y3) — seuil 1 500 kg de PTAC

Distinct du malus CO₂, le malus au poids s'applique aux véhicules dont le poids total autorisé en charge (PTAC) dépasse 1 500 kg. Il concerne principalement les gros SUV et les berlines premium lourdes. Les véhicules électriques à batterie et les hybrides rechargeables bénéficient d'abattements ou d'exonérations totales. Pour une voiture familiale de 7 places de 1 800 kg de PTAC, le malus poids peut représenter plusieurs centaines d'euros supplémentaires à la carte grise. Vérifiez le PTAC (case F.1 de la carte grise) de votre véhicule avant tout calcul.

Exemples chiffrés — modèles courants et CV fiscaux 2026

Exemples de calcul pour des véhicules de tourisme immatriculés depuis le 1er janvier 2021 (formule CIBS art. L421-16). Les puissances sont des valeurs d'exemple : utilisez la case P.2 de votre carte grise.

Véhicules électriques : selon service-public.gouv.fr, la région Hauts-de-France est la dernière en 2026 à accorder une réduction de la taxe régionale (50 % à partir du 1er avril 2026) ; ailleurs, le tarif régional s'applique.

Comment deux véhicules similaires peuvent avoir des CV différents

Avec la formule L421-16, seule la puissance compte : 96 kW donnent 6,71 → 7 CV, alors que 115 kW donnent 1,80 × 1,15² + 3,87 × 1,15 + 1,34 = 8,17 → 8 CV. Cet écart d'un CV représente en Île-de-France 68,95 € supplémentaires sur la carte grise. D'où l'importance de comparer les fiches techniques avant tout achat.

Électriques et hybrides — cas particuliers de calcul

Pour les véhicules immatriculés depuis le 1er janvier 2021, la formule de l'article L421-16 du CIBS s'applique de la même façon aux véhicules électriques et hybrides : elle ne dépend que de la puissance nette maximale.

Véhicules 100 % électriques

Exemple officiel (impots.gouv.fr) : 100 kW → 7,01 → 7 CV. Un moteur de 350 kW donnerait 1,80 × 3,5² + 3,87 × 3,5 + 1,34 = 36,94 → 37 CV. Taxe régionale : selon service-public.gouv.fr, la région Hauts-de-France est la dernière en 2026 à accorder une réduction pour ces véhicules (50 % à partir du 1er avril 2026) ; dans les autres régions, le tarif régional s'applique. Vérifiez sur service-public.gouv.fr au moment de votre demande.

Hybrides rechargeables (PHEV)

Leur puissance administrative se calcule avec la même formule (immatriculation depuis 2021). Exemple : 105 kW → 7,39 → 7 CV. En Bretagne (60 €/CV), la taxe régionale Y1 est alors de 420 €.

Hybrides non rechargeables (HEV)

Même formule : 85 kW → 1,80 × 0,85² + 3,87 × 0,85 + 1,34 = 5,93 → 6 CV. Les émissions de CO₂ n'interviennent plus dans la puissance administrative, mais restent déterminantes pour le malus CO₂ lors de la première immatriculation (seuil de 108 g/km en 2026 selon service-public.gouv.fr).

Calcul du coût total de la carte grise en 2026

Le certificat d'immatriculation (communément appelé carte grise) comporte plusieurs lignes de taxes identifiées par des codes Y. La taxe régionale Y1, calculée sur la base des CV fiscaux, est la composante principale et variable. Les autres lignes sont partiellement ou totalement fixes.

Décomposition ligne par ligne des taxes 2026

La réduction de 50 % pour les véhicules de plus de 10 ans

Tout véhicule dont la date de première immatriculation est antérieure de plus de 10 ans à la date de la nouvelle démarche bénéficie d'une réduction de 50 % sur la taxe régionale Y1. Cette réduction s'applique automatiquement lors du calcul officiel. Elle concerne les mutations de propriété (achat d'occasion), les changements d'adresse en cas de déménagement inter-régional, et les duplicatas. Les taxes Y4 et Y5 restent dues intégralement. Pour un 8 CV vendu d'occasion en Bretagne (60 €/CV), le coût passe de 480 + 13,76 = 493,76 € à 240 + 13,76 = 253,76 € si le véhicule a 11 ans.

Cas chiffré complet — achat d'un Volkswagen Golf 7 (occasion, 8 ans, Île-de-France)

Données d'exemple : diesel de 110 kW, 117 g/km de CO₂, immatriculé en 2018 (8 ans, pas de réduction 10 ans). Région : Île-de-France (68,95 €/CV). Changement de propriétaire (mutation, donc pas de malus CO₂).

• Immatriculation avant 2021 : la puissance inscrite sur la carte grise reste valable (CIBS art. L421-15). Avec l'ancienne formule : PA = (117 ÷ 45) + (110 ÷ 40)^1,6 = 2,60 + 5,05 = 7,65 → 8 CV fiscaux (vérifiez la case P.6)
• Y1 = 8 × 68,95 × 1 (pas de réduction) = 551,60 €
• Y4 = 11,00 €
• Y5 = 2,76 €
• Total carte grise = 565,36 € (hors malus poids, à vérifier selon PTAC)

Ce calcul illustre la charge fiscale liée à la région d'immatriculation : la même Golf achetée en Mayotte (30 €/CV) ne coûterait que 8 × 30 + 13,76 = 253,76 €, soit une économie de 311,60 €.

5 erreurs fréquentes sur les chevaux fiscaux

1 — Confondre CV fiscaux et chevaux-vapeur (ch DIN)

Les chevaux fiscaux (CV) et les chevaux-vapeur (ch) n'ont qu'une ressemblance de nom. Les chevaux-vapeur mesurent la puissance mécanique réelle du moteur (1 ch = 0,7355 kW). Une voiture de 150 ch (110 kW) immatriculée depuis 2021 a PA = 1,80 × 1,1² + 3,87 × 1,1 + 1,34 = 7,78 → 8 CV fiscaux. Les deux valeurs sont donc différentes et servent des finalités différentes : les ch définissent la performance, les CV définissent l'impôt. Ne jamais utiliser les ch à la place des kW dans la formule : la case P.2 donne les kW, pas les ch.

2 — Ne pas mettre à jour la carte grise après un déménagement inter-régional

En cas de déménagement dans une nouvelle région, la loi impose la mise à jour du certificat d'immatriculation dans les 3 mois. Cette mise à jour est payante et entraîne le recalcul de la taxe régionale Y1 selon le tarif de la nouvelle région. Un propriétaire qui passe de l'Île-de-France (68,95 €/CV) à la Corse (53 €/CV) pour un véhicule 8 CV paierait : 8 × 53 + 13,76 = 437,76 € pour la nouvelle carte grise, mais économisera (68,95 − 53) × 8 = 127,60 € à chaque futur changement de carte grise. Ne pas déclarer le changement de domicile dans les délais expose à une amende de 4e classe (750 €).

3 — Oublier la réduction de 50 % sur les véhicules anciens

Beaucoup d'acheteurs de véhicules d'occasion de plus de 10 ans ignorent la réduction de 50 % sur la taxe régionale Y1. Pour un achat en Île-de-France d'un véhicule 7 CV de 12 ans d'âge, la taxe réelle est 7 × 68,95 × 0,5 = 241,33 € et non 482,65 €. Cette réduction automatique est appliquée par les prestataires habilités (professionnels de l'automobile) et sur le site ANTS. Vérifiez systématiquement que la réduction est bien appliquée lors de l'établissement du devis de carte grise.

4 — Croire que le malus CO₂ s'applique à chaque vente d'occasion

Le malus écologique ne s'applique qu'une seule fois — lors de la première mise en circulation du véhicule en France. Toutes les mutations de propriété ultérieures (achat d'occasion) n'y sont pas soumises. Cette confusion conduit parfois des vendeurs à répercuter un "malus" inexistant sur le prix de vente d'occasion. Seule exception : un véhicule importé d'un pays étranger et immatriculé pour la première fois en France est soumis au malus CO₂ même si le véhicule est ancien, dès lors que ses émissions dépassent le seuil applicable (108 g/km en 2026).

5 — Appliquer l'ancienne formule à un véhicule immatriculé depuis 2021

Pour un véhicule de tourisme immatriculé depuis le 1er janvier 2021, la puissance administrative se calcule avec la formule de l'article L421-16 du CIBS, qui ne tient plus compte du CO₂. L'ancienne formule (CO₂/45 + (P/40)^1,6) donne des résultats différents : pour un électrique de 100 kW, 4 CV avec l'ancienne formule contre 7 CV avec la formule en vigueur (exemple impots.gouv.fr). Toujours vérifier la valeur inscrite en P.6 de la carte grise.

Barème IK 2026 et chevaux fiscaux — indemnités kilométriques

Les chevaux fiscaux ne servent pas uniquement au calcul de la carte grise. Ils déterminent également le barème des indemnités kilométriques (IK) permettant aux salariés d'être remboursés de leurs frais professionnels de déplacement en voiture personnelle. Le barème applicable aux revenus 2025 (déclarés en 2026), publié par impots.gouv.fr, se décompose par puissance fiscale et par tranche kilométrique.

d = distance en km. Exemple 5 CV, 10 000 km : (10 000 × 0,357) + 1 395 = 4 965 € d'IK déductibles. Source : simulateur impots.gouv.fr, barème kilométrique des revenus 2025.

Majoration de 20 % pour les véhicules électriques

Selon impots.gouv.fr, « le barème pour les véhicules 100 % électriques correspond au barème applicable […] majoré de 20 % ». Exemple pour un salarié disposant d'une voiture électrique de 100 kW immatriculée depuis 2021 (7 CV fiscaux) ayant parcouru 15 000 km professionnels : IK = ((15 000 × 0,394) + 1 515) × 1,20 = (5 910 + 1 515) × 1,20 = 7 425 × 1,20 = 8 910 € déductibles. La valeur des CV fiscaux influe donc directement sur le barème applicable.

Maillage vers les calculateurs associés

Pour approfondir votre analyse fiscale automobile, la rédaction recommande de consulter les outils suivants disponibles sur MaCalculatriceEnLigne :

• Calculateur prix carte grise complet — toutes les lignes Y1 à Y5 avec malus
• Calcul du coût de trajet voiture — carburant, péages, amortissement
• Calcul de la charge utile depuis la carte grise — PTAC, PV, charge maximale
• Puissance de borne de recharge — dimensionner la borne (kW) pour un véhicule électrique
• Mensualité LOA / leasing auto — loyer mensuel et comparaison LOA vs crédit

❓ Questions fréquentes sur les chevaux fiscaux 2026

Malus poids (Y3) 2026 : barème complet et calcul pratique

La taxe sur la masse en ordre de marche (Y3), communément appelée « malus poids », est entrée en vigueur en 2022 et a été durcie chaque année depuis. En 2026, elle s'applique à tous les véhicules particuliers neufs ou importés dont la masse en ordre de marche (MOM, inscrite case G de la carte grise) dépasse 1 500 kg. Ce malus est distinct du malus CO₂ (Y2) et peut se cumuler avec lui pour les véhicules thermiques puissants et lourds.

Barème Y3 2026 — tarif par tranche de kg

Le barème du malus poids est progressif : chaque kilogramme supplémentaire au-delà du seuil est taxé selon le tableau ci-dessous. Les valeurs 2026 sont issues de la loi de finances pour 2026 (art. 19 LFI 2026) et du BOFIP mis à jour en janvier 2026.

Source : BOFIP BOI-TFP-IMATR-10-10-20, mise à jour 2026. Les seuils et tarifs par tranche sont recalculés annuellement en loi de finances.

Exemptions et abattements Y3 2026

Plusieurs catégories de véhicules bénéficient d'une exonération totale ou d'un abattement sur la masse taxable :

• Véhicules 100 % électriques à batterie : exonération totale du malus poids Y3 (quelle que soit la MOM).
• Véhicules hybrides rechargeables (PHEV) : abattement de 200 kg sur la masse, pour tenir compte du poids des batteries. Un PHEV de 1 650 kg bénéficie d'une MOM fiscale de 1 450 kg → exonéré.
• Véhicules à hydrogène à pile à combustible : exonération totale.
• Véhicules 7 places ou plus (familles nombreuses) : un abattement de 200 kg supplémentaire par place au-delà de 5 places est applicable selon les textes de la LFI 2024 reconduits en 2026.

Pour les véhicules d'occasion déjà immatriculés en France, le malus poids Y3 ne s'applique pas lors des mutations de propriété — à la différence du malus CO₂. Seule la taxe régionale Y1 est recalculée lors d'un changement de propriétaire ou de région.

Comment calculer votre Y3 en pratique

La case G de votre carte grise indique la masse en ordre de marche en kilogrammes. Pour un SUV familial de 1 780 kg (non PHEV, non électrique) :
— Tranche 1 501–1 700 kg : 200 kg × 10 € = 2 000 €
— Tranche 1 701–1 780 kg : 80 kg × 15 € = 1 200 €
— Total Y3 = 3 200 € cumulé avec Y1 (taxe régionale), Y4 et Y5 pour le total carte grise. La rédaction recommande de vérifier la MOM sur la fiche technique UTAC (utac.com) car la carte grise peut parfois indiquer le PTAC (poids total autorisé) au lieu de la MOM réelle du véhicule.

Sources officielles et références

• Service-public.fr — Fiche F1029 : Carte grise (certificat d'immatriculation) — conditions, démarches et tarifs. Mise à jour : mai 2026.
• Code des impositions sur les biens et services, art. L421-15 et L421-16 (Légifrance) : puissance administrative des véhicules immatriculés jusqu'au 31/12/2020 et depuis le 01/01/2021.
• impots.gouv.fr : « Comment déterminer la puissance fiscale de mon véhicule électrique » (exemple 100 kW → 7 CV).
• service-public.gouv.fr : tarifs du cheval fiscal 2026 par région (actualité A18021 du 26/02/2026).
• ANTS (Agence Nationale des Titres Sécurisés) : ants.gouv.fr — portail officiel des démarches carte grise, homologations et rectifications de certificats d'immatriculation.
• Autosphere.fr — Tarifs cheval fiscal 2026 par région : tableau comparatif des 13 régions, mise à jour annuelle des délibérations des conseils régionaux.
• Service-public.fr — Fiche F35947 (malus CO₂) : barème du malus écologique 2026, seuil de déclenchement 108 g/km, plafond légal.
• Legalstart.fr — Analyse fiscalité automobile 2026 : synthèse des évolutions de la taxe régionale et du malus poids (Y3).
• Francecartegrise.com : simulateur de référence pour la vérification des tarifs régionaux et le calcul des taxes spécifiques (malus poids, exonérations).

Dernière vérification des sources : 20 mai 2026. Rédaction MaCalculatrice.