Comment calculer son impot sur le revenu ?

Additionnez : frais kilometriques (bareme fiscal x km annuels), frais de repas (cout - forfait 5.35 € x jours), autres frais pros. Comparez avec l'abattement de 10 %. Si frais reels 10 %, declarez en case 1A K. Source : impots.gouv.fr, CG I, Loi de Finances 2026.

Comment declarer ses frais reels ?

Le bareme depend de la puissance fiscale (C V) et de la distance annuelle. Exemple 6 C V, 10 000 km : ~5 000 €. Le bareme est publie chaque annee au BO FI P. Distance max 40 km aller, 228 jours ouvres. Source : impots.gouv.fr, CG I, Loi de Finances 2026.

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⚡ En bref

⚠️ Avertissement : Estimations indicatives uniquement. Consultez un comptable ou fiscaliste avant toute decision.

En général, deux à trois minutes suffisent pour compléter le calcul avec notre outil.

✓ Mis a jour : Fevrier 2026

Les frais reels remplacent l'abattement forfaitaire de 10 % si vos depenses professionnelles sont superieures. Elements deductibles : frais kilometriques (bareme fiscal : distance domicile-travail, max 40 km sauf circonstances), frais de repas (difference entre cout reel et forfait 5.35 € 2026), double residence, formation, materiel. Declarez case 1AK. Source : impots.gouv.fr, CGI, Loi de Finances 2026, BOFIP.

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Calcul Km Impot : methode de calcul

Principe. Au lieu de l'abattement de 10 % (min 495 €, max 14 171 €), vous deduisez vos frais professionnels reels. Avantageux si frais > 10 % du salaire.

1. Frais kilometriques. Utilisez le bareme fiscal (pas celui de l'employeur). Distance max : 40 km aller simple (80 km AR) sauf impossibilite. Formule : consultez le bareme sur impots.gouv.fr selon la puissance fiscale et la distance.

2. Frais de repas. Deduisez la difference entre le cout du repas et le montant forfaitaire (~5.35 € en 2026). Repas a 12 € : deduction = 12 - 5.35 = 6.65 €/jour. Max ~20,20 €/repas.

3. Autres frais. Vestimentaire (uniforme, bleu de travail), formation professionnelle, materiel informatique (amortissement), cotisations syndicales, double residence (si les deux conjoints travaillent loin).

4. Justificatifs. Conservez TOUS les justificatifs 3 ans (tickets, factures, releves kilometriques). Risque de controle fiscal.

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Formule : calcul km impot

Frais réels avantageux si : Frais réels > 10 % du salaire net imposable
Déduction repas = Coût réel − Forfait avantage nature

Forfait repas 2026 : ~5.35 €. Source : impots.gouv.fr, CGI, Loi de Finances 2026, BOFIP.

Salaire net imposable	Abattement 10 %	Seuil frais reels	Scenario frais reels
20 000 €	2 000 €	> 2 000 €	15 km AR x 228j + repas = ~3 500 €
25 000 €	2 500 €	> 2 500 €	25 km AR x 228j + repas = ~5 000 €
30 000 €	3 000 €	> 3 000 €	30 km AR x 228j + repas = ~6 500 €
40 000 €	4 000 €	> 4 000 €	40 km AR x 228j + repas = ~8 500 €
50 000 €	5 000 €	> 5 000 €	40 km AR x 228j + repas + double res.

228 jours = jours ouvres moyen. 40 km max sauf justification.

Exemples concrets : calcul km impot

Exemple 1 : Frais kilometriques 25 km

Situation : 228 jours travailles.

Calcul : Distance annuelle = 50 x 228 = 11 400 km. Bareme 6 CV : ~0,631 €/km (au-dela de 5 000 km). Frais IK = 11 400 x 0,631 = ~7 193 €. Salaire 30 000 € : 10 % = 3 000 €. Economie frais reels : ~4 193 €.

Exemple 2 : Frais de repas quotidiens

Situation : Pas de cantine. Repas moyen : 10 €/jour. 228 jours.

Calcul : Deduction/jour = 10 - 5.35 = 4.65 €. Annuel = 4.65 x 228 = 1,060 €. A ajouter aux frais IK.

Exemple 3 : Total frais reels vs 10 %

Situation : Salaire 35 000 €. IK : 5 000 €. Repas : 1 500 €. Materiel : 300 €. Total frais reels : 6 800 €.

Comparaison : Abattement 10 % = 3 500 €. Frais reels = 6 800 €. Difference : 3 300 € de deduction supplementaire. A TMI 30 % : economie d'impot = 3 300 x 30 % = ~990 €.

Tableau de reference : calcul km impot

Type de frais	Deductible ?	Plafond / Conditions
Frais kilometriques	Oui	40 km max aller simple (sauf justification)
Frais de repas	Oui (ecart)	Cout - forfait (5.35 €). Max ~20,20 €
Peages / Parking	Oui	Lies au trajet domicile-travail
Double residence	Oui	Si les 2 conjoints travaillent loin
Vetements professionnels	Oui	Uniformes, bleus de travail uniquement
Formation pro	Oui	En lien avec l'emploi actuel ou futur
Materiel informatique	Oui (amortissement)	Au prorata usage pro (3 ans)

Source : impots.gouv.fr, CGI, Loi de Finances 2026, BOFIP. Conservez les justificatifs 3 ans.

Erreurs frequentes : calcul km impot

Ne pas comparer avec les 10 %. Si vos frais reels sont inferieurs a 10 % de votre salaire, gardez l'abattement forfaitaire. Faites le calcul.
Depasser 40 km sans justification. Au-dela de 40 km aller, vous devez prouver l'impossibilite de vous rapprocher (mutation, marche immobilier).
Oublier de declarer case 1AK. Les frais reels se declarent dans la case 1AK (ou 1BK pour le conjoint). Et retirez la case "abattement 10 %".
Deduire les vetements civils. Seuls les vetements professionnels obligatoires (uniforme, blouse) sont deductibles. Pas le costume de bureau.

Notre recommandation : utilisez notre simulateur ci-dessus pour obtenir un résultat adapté à votre situation personnelle. Les données sont mises à jour chaque année.

Évolution 2025 → 2026 : les barèmes et taux utilisés dans ce calcul ont été actualisés au 1er janvier 2026 conformément à la réglementation en vigueur.

Questions frequentes sur calcul km impot

Quand faut-il effectuer le calcul impot dans l'annee ?

La declaration de revenus ouvre en avril et se cloture en mai-juin selon le departement. Le calcul impot doit etre effectue des reception de l'avis d'imposition, generalement en juillet-aout. La date limite depend de la zone geographique. Le delai de reclamation court jusqu'au 31 decembre de la deuxieme annee suivante.

✅ Vérifié par Mehdi Kabbaj

A propos de cet outil

Auteur : Equipe MaCalculatrice - Experts en Impots

Mise a jour : 2026-02-27

Sources : www.impots.gouv.fr, bofip.impots.gouv.fr, www.service-public.fr.

Outil maintenu a jour pour refleter les changements legislatifs et reglementaires.

Calculs conformes aux normes officielles (INSEE, service-public.fr) et mis à jour en 2026.

Source : macalculatriceenligne.com — Baremes et donnees 2026