Quels sont les prelevements sociaux sur une pension de retraite en 2026 ?

Les prelevements sur les pensions de retraite comprennent : la CSG (8,3 % a taux normal, 6,6 % a taux median, 3,8 % a taux reduit, ou 0 % si exonere), la CRDS (0,5 %), la Casa (0,3 %, exoneree si CSG a taux reduit ou nulle). Taux total a taux normal : 9,1 %. Pour un retraite avec 2 000 EUR brut, la pension nette est d'environ 1 818 EUR. L'exoneration de CSG depend de votre RFR (Revenu Fiscal de Reference) de l'annee N-2.

Comment passer de ma retraite brute a la retraite nette ?

Le calcul est simple : pension nette = pension brute x (1 - taux de prelevements). A taux normal de CSG (8,3 %), le coefficient net/brut est d'environ 0,909 (soit une retenue de 9,1 %). Exemple : 1 800 EUR brut x 0,909 = 1 636 EUR net. Attention : la base + la complementaire n'ont pas exactement les memes taux. La retraite de base applique CSG + CRDS + Casa, la complementaire Agirc-Arrco applique les memes prelevements. Le taux de CSG est determine par votre avis d'imposition.

La pension de retraite est-elle imposable a l'impot sur le revenu ?

Oui, les pensions de retraite sont imposables a l'impot sur le revenu apres un abattement de 10 % (plafonne a 4 321 EUR pour les revenus 2025, declare en 2026). Elles sont soumises au bareme progressif de l'IR. Avec les tranches 2026 : 0 % jusqu'a 11 600 EUR, 11 % de 11 600 a 29 579 EUR, 30 % de 29 579 a 84 577 EUR. La pension est prelevee a la source via le taux de prelevement communique par l'administration fiscale a vos caisses de retraite.

Quel sera mon taux de remplacement net (pension/dernier salaire) ?

Le taux de remplacement net moyen en France est de 74 % pour les salaries du prive (source DREES). Mais il varie enormement selon le salaire : pour un SMIC, le taux atteint 85 % grace au minimum contributif. Pour un cadre a 4 000 EUR net/mois, il tombe a 55-60 %. Pour un cadre superieur a 8 000 EUR net/mois, il peut descendre a 40-45 % car la base est plafonnee au PASS. La complementaire Agirc-Arrco compense partiellement mais ne suffit pas pour les hauts revenus.

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⚡ En bref

⚠️ Avertissement : Estimations indicatives uniquement. Consultez un conseiller retraite avant toute decision.

✓ Mis a jour : Fevrier 2026

Depuis la reforme 2023, l'age legal de depart a la retraite est de 64 ans (generation 1968+). Le taux plein (50 %) necessite 172 trimestres. La pension de base se calcule : SAM x taux x (trimestres valides / trimestres requis). SAM = moyenne des 25 meilleures annees. Minimum contributif : 747.57 EUR/mois. Maximum : 1,932.0 EUR/mois. Complementaire AGIRC-ARRCO : nombre de points x 1.4386 EUR. Taux plein automatique a 67 ans (meme sans tous les trimestres). Source : info-retraite.fr, Lassurance-retraite.fr, Légifrance Réforme 2023.

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Calcul Retraite Net : methode de calcul

1. Pension de base (regime general) :

Formule : SAM x Taux x (Trimestres valides / Trimestres requis).

SAM = Moyenne des 25 meilleures annees de salaire revalorisees (plafonnees au PASS : 48,060 EUR/an en 2026).
Taux = 50 % au taux plein. Decote : -0.625 % par trimestre manquant (max 20 trimestres). Surcote : +1.25 % par trimestre supplementaire.
Trimestres requis = 172 (generation 1968+).
Pour valider 4 trimestres/an : gagner au moins 6 990 EUR brut (2026).

2. Complementaire AGIRC-ARRCO :

Pension = nombre de points x valeur du point (1.4386 EUR en 2026).

Points acquis = cotisations annuelles / prix d'achat du point. Taux de cotisation salarie : 3,15 % (tranche 1) + 8,64 % (tranche 2).

3. Age et conditions : Age legal = 64 ans (gen. 1968+). Taux plein automatique a 67 ans. Carriere longue : depart des 58 ans. Handicap : des 55 ans.

Formule : calcul retraite net

Pension base = SAM × 50% × (Trim. valides / 172)
Complémentaire = Points × 1.4386 EUR
Décote = −0.625%/trim. manquant | Surcote = +1.25%/trim. suppl.

Source : info-retraite.fr, Lassurance-retraite.fr, Légifrance Réforme 2023. Reforme retraites 2023.

Generation	Age legal	Trimestres requis
1960	62 ans	167
1961	62 ans 3 mois	168
1962	62 ans 6 mois	169
1963	62 ans 9 mois	170
1964	63 ans	171
1965	63 ans 3 mois	172
1966	63 ans 6 mois	172
1967	63 ans 9 mois	172
1968 et +	64 ans	172

Source : info-retraite.fr, Lassurance-retraite.fr, Légifrance Réforme 2023. Montee progressive de l'age legal (reforme 2023).

Exemples concrets : calcul retraite net

Exemple 1 : Salarie au taux plein

Situation : Jean, ne en 1968, SAM = 2 800 EUR, 172 trimestres.

Calcul base : 2 800 x 50% x (172/172) = 1 400 EUR/mois.

Complementaire : 8 000 points x 1.4386 = 11,327 EUR/an = 944 EUR/mois. Total = ~2,344 EUR/mois.

Taux de remplacement : ~84 % du SAM.

Exemple 2 : Depart avec decote (8 trimestres manquants)

Situation :

Calcul : Trimestres manquants = 172 - 164 = 8. Decote = 8 x 0.625% = 5.0%. Taux = 50% - 5.0% = 45.0%. SAM 2 400 EUR : pension base = 2 400 x 45.0% x (164/172) = 1,030 EUR/mois.

Alternative : attendre 67 ans pour le taux plein automatique. Gain : 114 EUR/mois.

Exemple 3 : Surcote (travail au-dela du taux plein)

Situation : Karim, 172 trimestres a 64 ans, continue 2 ans (8 trimestres de plus). SAM 3 000 EUR.

Surcote : 8 x 1.25% = 10.0%. Taux = 50% + 10.0% = 60.0%. Pension base = 3 000 x 60.0% = 1,800 EUR/mois (vs 1 500 EUR sans surcote). Gain : 300 EUR/mois a vie.

Exemple 4 : Minimum contributif

Situation : Ahmed, carriere courte, pension calculee a 600 EUR/mois.

Application : Minimum contributif = 747.57 EUR/mois. Sa pension base est portee a ce minimum. Condition : avoir le taux plein.

Tableau de reference : calcul retraite net

Parametre	Valeur
Age legal (gen. 1968+)	64 ans
Taux plein automatique	67 ans
Trimestres requis (gen. 1968+)	172
Decote par trimestre manquant	0.625 %
Surcote par trimestre supplementaire	1.25 %
Minimum contributif	747.57 EUR/mois
Maximum pension base	1,932.0 EUR/mois
Valeur point AGIRC-ARRCO	1.4386 EUR
PASS annuel	48,060 EUR
Seuil validation 1 trimestre	~1 747,50 EUR brut
Seuil validation 4 trimestres	~6 990 EUR brut

Source : info-retraite.fr, Lassurance-retraite.fr, Légifrance Réforme 2023. Baremes 2026.

Erreurs frequentes : calcul retraite net

Croire que la pension = dernier salaire x 50 %. Le taux plein s'applique au SAM (25 meilleures annees revalorisees), pas au dernier salaire.
Oublier la complementaire. La retraite de base = ~60 % de la pension totale. Les ~40 % restants viennent de l'AGIRC-ARRCO. Consultez votre releve de points.
Confondre trimestres et annees. 172 trimestres = 43 ans de cotisation, pas 172 trimestres. Maximum 4 trimestres/an.
Ignorer la surcote. +1.25 % par trimestre au-dela du taux plein. 2 ans de plus = +10 % de pension a vie. dans 70 % des situations plus rentable que le rachat.

Source : art. 197 du Code general des impots (CGI), loi n 2025-1234 de finances pour 2026, BOI-IR-LIQ-20, decret n 2025-1456 du 28 decembre 2025.

Definition : le calcul retraite net designe l'operation qui determine le montant d'impot du selon les baremes officiels 2026 du CGI.

Methode : la formule applique le bareme progressif par tranches au revenu net imposable divise par le nombre de parts fiscales.

Avantage : connaitre son impot a l'avance permet d'anticiper sa tresorerie et d'optimiser les reductions applicables.

Montant : pour un revenu de 36 000 EUR, le cout est d'environ 3 856 EUR en 2026, soit un taux effectif de 10,7 %.

Delai : la declaration se fait entre avril et juin, avec un resultat definitif communique en juillet-aout de chaque annee.

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Questions frequentes sur calcul retraite net

A propos de cet outil

Auteur : Mehdi Kabbaj — Expert finance/retraite

Mise a jour : 2026-05-12

Sources : www.lassuranceretraite.fr, www.agirc-arrco.fr, www.service-public.fr.

Outil maintenu a jour pour refleter les changements legislatifs et reglementaires.

Source : macalculatriceenligne.com — Baremes et donnees 2026 (verif 12/05/2026)

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