Salaire net en Suisse : cotisations sociales et prévoyance 2026
Le système suisse de protection sociale repose sur trois piliers : l'AVS/AI (assurance vieillesse et invalidité), la LPP (prévoyance professionnelle) et la prévoyance individuelle. Les cotisations salariales sont parmi les plus basses d'Europe occidentale, mais les primes d'assurance maladie (LAMal) sont à la charge directe des individus.
Le premier pilier : AVS/AI/APG
L'assurance vieillesse et survivants (AVS) est le premier pilier du système de prévoyance. Le taux de cotisation total est de 10.6% du salaire, partagé équitablement entre employeur et salarié (5.3% chacun). En 2026, l'âge de la retraite AVS est de 65 ans pour les hommes et les femmes (réforme AVS 21 entrée en vigueur en 2024). La rente AVS maximale est de CHF 2 450/mois pour une carrière complète.
Le deuxième pilier : LPP (caisse de pension)
La Loi sur la prévoyance professionnelle (LPP) oblige les employés gagnant plus de CHF 22 680/an (seuil d'entrée 2026) à s'assurer auprès d'une caisse de pension. Le salaire coordonné (salaire LPP) est le salaire brut moins la déduction de coordination (CHF 26 460 en 2026). Les taux de cotisation LPP varient avec l'âge : 7% (25-34 ans), 10% (35-44 ans), 15% (45-54 ans), 18% (55-65 ans). Ces taux minimums sont partagés entre employeur et salarié.
Impôt à la source pour les résidents étrangers
Les travailleurs étrangers sans permis C sont soumis à l'impôt à la source (retenu par l'employeur). Le taux varie selon le canton, la situation familiale et le niveau de revenu. À Genève, un célibataire sans enfant gagnant CHF 8 000/mois paie environ 11-13% d'impôt à la source. À Zurich, les taux sont similaires. Les frontaliers français en Suisse (hors Genève) sont imposés en France selon la convention fiscale franco-suisse de 1966.
Quelles sont les cotisations sociales en Suisse en 2026 ?
Cotisations salariales principales 2026 : AVS/AI/APG 5.3%, AC 1.1% (jusqu'à 148 200 CHF), LAA variable selon l'employeur, LPP variable selon le plan de prévoyance.
Quel est le salaire minimum en Suisse ?
La Suisse n'a pas de salaire minimum fédéral. Certains cantons ont instauré un minimum : Genève 24.32 CHF/h (2026), Neuchâtel 21.10 CHF/h, Bâle-Ville 22.00 CHF/h.
Comment calculer le salaire net suisse ?
Net = Brut - AVS (5.3%) - AC (1.1%) - LPP (variable, ~5-8%) - LAA (variable) - impôt à la source si concerné.