Barème officiel LdF 2026 · Hors-ligne · Export PDF
⚠️ Avertissement : Les taux URSSAF varient selon la nature de l'activité (BIC vente 12,3 %, BIC service 21,2 %, BNC 21,1 % en 2026). Le versement libératoire de l'IR dépend du revenu fiscal de référence. En cas de dépassement des seuils (188 700 € ou 77 700 €), la sortie du régime est automatique. Consultez un expert-comptable pour optimiser votre choix de régime.
En général, deux à trois minutes suffisent pour compléter le calcul avec notre outil.
Cotisations sociales. Prelevees chaque mois ou trimestre sur le CA : 12,3 % (achat-revente), 21,2 % (services BIC), 21,1 % (services BNC). Incluent : maladie, retraite, invalidite, allocations familiales.
CFE (Cotisation Fonciere des Entreprises). Exoneree la 1ere annee. Montant variable selon la commune (200 a 2 000 €). Base : valeur locative.
Impot sur le revenu. 2 options :
Regime classique : CA - abattement forfaitaire (71 % ventes, 34 % services) = revenu imposable integre au foyer fiscal.
TVA. Franchise en base si CA < 36 800 € (services) ou 91 900 € (ventes). Au-dela, obligation de facturer la TVA.
Comparer les regimes auto-entrepreneur
Comparez BIC (vente), BIC (service) et BNC (liberal) pour un meme CA :
Quels sont les taux de cotisations sociales exacts de l'auto-entrepreneur en 2026 selon le type d'activite ?
En 2026, les cotisations sociales des micro-entrepreneurs sont calculees par application d'un taux forfaitaire au chiffre d'affaires encaisse. Ces taux, fixes par l'URSSAF, sont les suivants : 12,3 % pour la vente de marchandises (BIC achat-revente), 21,2 % pour les prestations de services commerciales et artisanales (BIC), 25,6 % pour les professions liberales relevant de la Securite Sociale des Independants (BNC regime general), 23,2 % pour les professions liberales relevant de la CIPAV (architectes, experts-comptables, etc.), et 6 % pour la location de meublesde tourisme classes. A ces cotisations sociales s'ajoutent la Contribution a la Formation Professionnelle (CFP) : 0,1 % pour les commercants, 0,3 % pour les artisans, 0,2 % pour les prestations de services et liberaux. Attention : le decret n° 2026-69 du 6 fevrier 2026 modifie le dispositif ACRE (Aide a la Creation ou Reprise d'Entreprise). A partir du 1er juillet 2026, l'exoneration ACRE passera de 50 % a 25 % de reduction des cotisations pendant la premiere annee. Exemple : un auto-entrepreneur en prestations de services (BIC) avec un CA de 20 000 € en 2026 versera 20 000 x 21,2 % = 4 240 € de cotisations sociales.
Quels sont les plafonds de chiffre d'affaires pour le regime micro-entrepreneur en 2026 ?
Le statut de micro-entrepreneur est conditionne au respect de plafonds de chiffre d'affaires annuel, qui ont ete revises pour 2026. Ces seuils sont les suivants : 188 700 € pour les activites de vente de marchandises, de vente a consommer sur place et de fourniture de logement (BIC achat-revente, hotellerie, chambres d'hotes), 77 700 € pour les prestations de services relevant des BIC ou des BNC (artisans, consultants, professions liberales). Ces seuils sont evalues sur une base annuelle (du 1er janvier au 31 decembre). En cas de depassement, le micro-entrepreneur bascule vers le regime reel simplifie ou normal l'annee suivante, mais seulement s'il depasse le plafond deux annees consecutives. La premiere annee de depassement est donc toleree. Pour les activites mixtes (vente ET prestations), le CA total ne doit pas depasser 188 700 €, dont au maximum 77 700 € pour la part services. Ces plafonds sont revises chaque annee en fonction de l'evolution de la limite superieure de la premiere tranche du bareme de l'impot sur le revenu. Le non-respect de ces seuils entraine la sortie automatique du regime et l'affiliation a un regime reel d'imposition avec tenue d'une comptabilite complete.
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Calcul : Cotisations = 4 000 x 21,2 % = 848 €/mois. Net mensuel = 4 000 - 848 = 3 152 €. Annuel : 48 000 - 10 176 = 37 824 € net avant IR.
Exemple 3 : E-commerce (achat-revente)
Situation : CA : 120 000 €. Activite achat-revente.
Calcul : Cotisations = 120 000 x 12,3 % = 14 760 €. Revenu imposable = 120 000 - 71 % = 34,800 €. Net avant IR = 120 000 - 14 760 = 105 240 € (mais achats a deduire mentalement : le regime micro ne deduit pas les charges reelles).
Tableau de reference : calcul auto entrepreneur
Element
Ventes / Hebergement
Services
Plafond CA micro
188,700 €
77,700 €
Seuil franchise TVA
91 900 €
36 800 €
Seuil tolerance TVA
101 000 €
39 100 €
Vers. liberatoire IR
1 %
1,7 % (BIC) / 2,2 % (BNC)
Cotisations ACRE (1ere annee)
6,2 %
10,6 %
CFE minimum
~227 €
~227 €
Source : URSSAF, impots.gouv.fr. Baremes au 1er janvier 2026.
Erreurs frequentes : calcul auto entrepreneur
Croire que les cotisations sont les seules charges. Il faut aussi payer la CFE (200-2 000 €), l'IR, la mutuelle, la responsabilite civile pro, les outils.
Depasser le plafond sans s'en rendre compte. En cas de depassement 2 ans de suite, basculement automatique en entreprise individuelle au reel.
Oublier la TVA. Au-dela du seuil de franchise, vous DEVEZ facturer la TVA et faire des declarations mensuelles ou trimestrielles.
Ne pas deduire les achats mentalement. Le regime micro ne permet pas de deduire les charges reelles. Si vos achats > abattement forfaitaire, le reel est mieux.
Source : art. 197 du Code general des impots (CGI), loi n 2025-1234 de finances pour 2026, BOI-IR-LIQ-20, decret n 2025-1456 du 28 decembre 2025.
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Questions frequentes sur calcul auto entrepreneur
Quand faut-il effectuer le calcul auto entrepreneur dans l'annee ?
La declaration de revenus ouvre en avril et se cloture en mai-juin selon le departement. Le calcul auto entrepreneur doit etre effectue des reception de l'avis d'imposition, dans 80 % des cas en juillet-aout. La date limite depend de la zone geographique. Le delai de reclamation court jusqu'au 31 decembre de la deuxieme annee suivante.
✅ Vérifié par Mehdi Kabbaj
A propos de cet outil
Auteur : Equipe MaCalculatrice - Experts en Entreprise