Simulateur Impôts Excel 2026 — IR, TVA & CFE
Ce que notre simulateur fait — que impots.gouv NE fait PAS
Ce que contient le fichier
Les 5 tranches du barème 2026 avec les taux officiels. Abattement 10% sur salaires plafonné. Contribution exceptionnelle sur hauts revenus (CEHR) intégrée.
Calcul du QF pour toutes les situations : célibataire, couple, nombre d'enfants, gardes alternées, enfant majeur rattaché. Plafonnement du QF intégré.
Saisissez vos revenus 2025 et 2026, obtenez la différence d'imposition. Identifiez les postes qui ont fait varier votre impôt.
Garde d'enfants, emploi à domicile, dons, frais de scolarité, investissement Pinel. Calcul automatique du montant déductible.
Spécifications techniques
Questions fréquentes
Quelle est la différence avec le simulateur officiel impots.gouv ?
Le simulateur officiel calcule votre impôt pour une situation donnée, mais ne vous permet pas de comparer N-1 vs N, de simuler des revenus mixtes, ni d'optimiser votre quotient familial. Notre template fait tout cela dans un seul fichier, avec les formules visibles et modifiables.
Le fichier fonctionne-t-il sur Google Sheets ?
Oui, le fichier .xlsx est compatible Google Sheets (gratuit), Excel 2016+ (Windows et Mac) et LibreOffice Calc. Aucune macro VBA — les formules natives fonctionnent partout.
Les barèmes 2026 sont-ils à jour ?
Oui. Le fichier intègre le barème IR 2026 publié au Journal officiel (revalorisation de 4,8% des tranches). La décote, les seuils de QF et les principaux crédits d'impôt sont également mis à jour. En cas de correction législative en cours d'année, vous recevez la mise à jour gratuitement.
3 cas d'utilisation concrets du simulateur d'impôts Excel
Foyer fiscal : salaires 55 000 € + BNC 18 000 €. Quotient familial : 3 parts (2 adultes + 2 demi-parts enfants). Simulateur : revenu net imposable après abattements = (55 000 × 0,9) + (18 000 - frais réels) ≈ 67 000 €. Revenu par part = 67 000 / 3 = 22 333 €. Calcul barème 2026 par part puis × 3. Impôt estimé ≈ 9 200 € (après plafonnement du quotient familial).
Salarié TMI 30%, revenus locatifs bruts 8 400 €/an, charges réelles 4 500 € (intérêts + travaux + charges). Déficit foncier = -300 € → déductible du revenu global dans la limite de 10 700 €. Économie d'impôt = 300 × 30% = 90 €. Si le simulateur intègre la location meublée LMNP avec amortissement : revenu imposable BIC = 0 € (amortissement de 15 000 €/an sur le bien). Gain fiscal LMNP vs nu : 2 520 €/an.
Salarié dont les revenus baissent en cours d'année (chômage partiel, congé parental). Le simulateur calcule le taux PAS actualisé : revenu estimé 2026 = 32 000 € au lieu de 45 000 € (taux initial PAS = 11%). Nouveau taux PAS simulé ≈ 7%. Demande de modulation sur l'espace DGFiP personnel. Économie de trésorerie : 4% × 32 000 / 12 ≈ 107 €/mois remis en trésorerie immédiate.
Barème impôt sur le revenu 2026 (revenus 2025)
| Tranche de revenu imposable | Taux marginal (TMI) | Impôt max de la tranche |
|---|---|---|
| Jusqu'à 11 600 € | 0% | 0 € |
| De 11 601 € à 29 579 € | 11% | 1 959,97 € |
| De 29 580 € à 84 577 € | 30% | 16 352,10 € |
| De 84 578 € à 181 917 € | 41% | 39 552,61 € |
| Plus de 181 917 € | 45% | Sans limite |
Source : DGFiP (Direction Générale des Finances Publiques) — Barème 2026 pour les revenus 2025 (indexation +1,8%)
3 erreurs fréquentes dans la simulation d'impôt
- Confondre TMI et taux moyen d'imposition : Le Taux Marginal d'Imposition (TMI) s'applique uniquement à la dernière tranche de revenu. Un contribuable TMI 30% ne paie pas 30% de son revenu total en impôt. Exemple : 40 000 € imposables (1 part) → impôt = 0% sur 11 600 + 11% sur 17 818 + 30% sur 10 685 = 0 + 1 960 + 3 205 = 5 165 €. Taux moyen = 5 165 / 40 000 = 12,9% — bien loin des 30% du TMI. Les simulateurs doivent afficher les deux taux pour éviter cette confusion.
- Oublier les réductions et crédits d'impôt : Le simulateur de base calcule l'IR brut, mais la note finale est souvent significativement inférieure après application des réductions (dons, investissements Pinel/Malraux) et crédits d'impôt (emploi à domicile, garde d'enfants, travaux énergétiques). Un crédit d'emploi à domicile de 5 000 € (plafond courant) peut représenter 2 500 € de crédit d'impôt (50% des dépenses) — à ne jamais oublier.
- Négliger l'impact du quotient familial sur le plafonnement : Chaque demi-part supplémentaire (enfant, invalidité) réduit l'impôt, mais l'avantage est plafonné. En 2026, l'avantage fiscal maximal par demi-part est de 1 794 €. Pour un foyer avec 2 enfants (1 part supplémentaire = 2 × 0,5), l'économie maximale est de 2 × 1 794 = 3 588 €. Au-delà de ce plafond, l'impôt reste constant même avec plus d'enfants dans les hauts revenus.
FAQ — Simulation d'impôt sur le revenu
Comment fonctionne le barème progressif de l'IR ?
L'impôt sur le revenu en France est calculé par tranches successives. Pour 1 part fiscale avec 50 000 € imposables (revenu 2025) : 0% sur les 11 600 premiers euros = 0 €. 11% sur la tranche 11 601-29 579 = 1 960 €. 30% sur 29 580-50 000 = 6 205 €. Total IR brut = 8 165 €. Ce barème s'applique par part, puis le résultat est multiplié par le nombre de parts du quotient familial, avec plafonnement de l'avantage familial.
Comment est calculé le prélèvement à la source (PAS) ?
Le taux PAS est calculé par la DGFiP à partir de la dernière déclaration de revenus connue. Il s'applique mensuellement au salaire brut (après déduction des cotisations sociales). Le taux est actualisé chaque année en septembre sur la base de la déclaration de mai. En cas de variation importante des revenus, il est possible de moduler le taux à la hausse ou à la baisse sur impots.gouv.fr. Le taux "neutre" s'applique si on refuse que l'employeur connaisse son taux réel.
Qu'est-ce que le quotient familial et comment le calculer ?
Le quotient familial est le diviseur du revenu imposable pour calculer l'IR par tranche. Il dépend de la situation du foyer. Parts attribuées : personne seule = 1 part, couple marié/pacsé = 2 parts, 1er enfant = +0,5 part, 2e enfant = +0,5 part, 3e enfant et suivants = +1 part. Des demi-parts supplémentaires existent pour invalidité, parent isolé, veuf avec enfants. Plus le quotient est élevé, plus le revenu par part est faible et moins l'impôt est élevé.
Comment optimiser son IR avec un PER (Plan d'Épargne Retraite) ?
Les versements sur un PER individuel sont déductibles du revenu imposable dans la limite de 10% des revenus professionnels nets N-1 (plafond max 35 194 € en 2026). Pour un revenu imposable de 70 000 € à la TMI 41% : un versement PER de 7 000 € → économie d'impôt = 7 000 × 41% = 2 870 €. L'argent est bloqué jusqu'à la retraite mais accessible en cas de coup dur (achat résidence principale, chômage longue durée). L'avantage fiscal réel dépend de la TMI actuelle vs celle à la retraite.
Quel est l'impact fiscal d'un don à une association ?
Les dons aux associations reconnues d'utilité publique (Fondation de France, Croix-Rouge, etc.) ouvrent droit à une réduction d'impôt de 66% du montant versé, dans la limite de 20% du revenu imposable. Pour les associations d'aide aux personnes en difficulté : 75% jusqu'à 1 000 € puis 66%. Exemple : don de 1 000 € → réduction = 750 €. Un don de 100 € "coûte" réellement 25 € au contribuable TMI 30% qui bénéficie de la réduction à 75%.
Comment sont imposées les plus-values mobilières (actions, crypto) ?
Les plus-values mobilières (actions, crypto, parts de SCPI hors PEA) sont imposées à la flat tax de 30% (12,8% IR + 17,2% prélèvements sociaux) par défaut. Option possible pour le barème progressif si plus avantageux (TMI < 12,8%). PEA : exonération d'IR après 5 ans (seuls les prélèvements sociaux 17,2% s'appliquent). Crypto : flat tax 30% sur les plus-values de cession, déclaration obligatoire même sans retrait (échanges entre cryptomonnaies taxés depuis 2023).
Quels travaux donnent droit au crédit d'impôt en 2026 ?
MaPrimeRénov' et le crédit d'impôt transition énergétique (CITE) ont été fusionnés et réformés. En 2026, les aides à la rénovation énergétique passent principalement par MaPrimeRénov' (versement direct, non une réduction d'impôt). Le crédit d'impôt persiste pour : emploi à domicile (50% des dépenses, plafond 12 000-20 000 € selon situation), garde d'enfants hors du domicile (50%, plafond 3 500 €/enfant), formation professionnelle, premier abonnement de presse.
La déclaration de revenus est-elle obligatoire même si je ne dois rien payer ?
Oui — tous les résidents fiscaux français ayant des revenus (même en dessous du seuil d'imposition) sont tenus de déclarer. La non-déclaration expose à une majoration de 10% de l'impôt dû, voire à 40% en cas de mise en demeure. La déclaration automatique (pré-remplie) est accessible depuis 2020 pour les situations simples (salariés, retraités sans revenu foncier ni BIC) — si vous ne corrigez pas, elle est validée tacitement. Toujours vérifier les montants pré-remplis.